Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость | Продажа квартиры

Для уменьшения налога многие собственники занижают стоимость жилья в договоре и скрывают часть дохода от налога. Поэтому с 2016 года в Налоговый Кодекс были внесены изменения, согласно которым, налогооблагаемый доход зависит не только от суммы, указанной в договоре, но и от кадастровой стоимости продаваемого объекта недвижимости.

При этом Налогооблагаемая база определяется как максимальное значение из цены продажи квартиры или 70% ее кадастровой стоимости на 1 января года, в котором осуществлена сделка.

Если недвижимость приобретена после 1 января 2016 года

  • Если цена продажи объекта недвижимости больше 70% кадастровой стоимости, то налогооблагаемый доход и налог исчисляются только исходя из стоимости, указанной в договоре.
  • Если Вы продали объект недвижимости за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта и цена в договоре не будет играть роли.

В случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.

Кадастровая стоимость объекта недвижимости берется по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена продажа данного объекта.

Срок владения

Продавец недвижимости освобождается от налога, если недвижимость находилась в собственности дольше установленного минимального срока владения (3 или 5 лет). Подробнее здесь: Налоговый имущественный вычет при продаже жилья / квартиры и другого имущества. Не путать с вычетом по покупке жилья!

Вычеты

При этом налогооблагаемую базу можно уменьшить на вычеты: на 1 000 000 рублей (каждый год) или на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. Подробнее здесь.

С 2021 года

Все регионы России (кроме Севастополя) с 2021 года окончательно перешли на новый механизм расчета налога от кадастровой стоимости объекта, которая приближена к рыночной. Первые три года действует льготный расчет с понижающими коэффициентами, а по окончании указанного срока — по полной кадастровой стоимости, с условием, что повышение составляет не более 10% в год.

«Налог на богатых»

С 1 января 2021 года введена прогрессивная ставка НДФЛ, называемый в народе «налогом на богатых». Однако повышенная ставка НЕ будет применяться к разовым или нерегулярным доходам, в том числе доходам от продажи личного имущества, включая недвижимость.

Как узнать кадастровую стоимость? 

  • Кадастровая стоимость определяется на 1 января года, в котором продается квартира.
  • Онлайн на сайте Росреестра. Для этого в открывшейся форме Вам нужно ввести кадастровый номер объекта или его адрес и нажать «Сформировать запрос». Вам будут показаны несколько источников информации об объекте недвижимости: ГКН и ЕГРП. Вам нужно открыть сведения из ГКН, где и будет указана текущая кадастровая стоимость (и дата ее утверждения).
  • Можно запросить кадастровую справку о кадастровой стоимости из Государственного Кадастра Недвижимости. Для этого надо обратиться в филиал Федеральной кадастровой палаты Росреестра или многофункциональный центр (МФЦ) лично либо направить запрос по почте. Если в ГКН есть сведения о кадастровой стоимости объекта, кадастровая справка будет предоставлена бесплатно в течении 5 рабочих дней со дня получения запроса. Готовый документ можно получить лично при посещении филиала Федеральной кадастровой палаты Росреестра, в МФЦ или по почте.
  • Сведения о кадастровой стоимости можно получить на портале Росреестра, заказав выписку из Государственного Кадастра Недвижимости. Сведения из ГКН будут предоставлены не позднее 5 рабочих дней с момента приема документов.

Если кадастровая стоимость объекта не определена, то в этом случае доход исчисляется по стоимости, указанной в договоре (как до 1 января 2016 года).

Освобождение от налога

Налог взимается с дохода, а не с суммы от продажи недвижимости, и не взимается в следующих случаях:

  • недвижимость была куплена до 1 января 2016 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;
  • квартира приобретена после 1 января 2016 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты налога;
  • помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости.
  • квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.

Ещё по теме здесь: Налоговый имущественный вычет при продаже жилья / квартиры и другого имущества. Не путать с вычетом по покупке жилья!

В июле 2021 года Президент Владимир Путин подписал закон, освобождающий россиян от подачи декларации 3-НДФЛ и от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), если гражданином получен доход в пределах одного миллиона рублей от продажи жилой недвижимости и в пределах 250 тысяч — от нежилой. Ранее, нужно было заполнять декларацию и подавать на вычет (который был в таких же размерах) — сейчас делать этого не нужно. Доход может быть рассчитан в размере всей суммы сделки или в виде разницы между ценами продажи и покупки. Теперь если доход от продажи недвижимости составляет до 1 млн. руб. и 250 тыс. руб. соответственно (что сопоставимо с максимальным размером вычета), то подавать налоговую декларацию и платить налог не нужно. По факту, нас с Вами избавили только от необходимости заполнять декларацию, ведь воспользоваться вычетом в 1 млн. руб. и 250 тыс. руб. можно было и раньше.

Будет полезным!

——————-

PDF ГИД «Все виды налоговых вычетов и льгот по НДФЛ» Самый полный обзор! Всё про вычеты за покупку жилья, за детей, за обучение и лечение (себя и родных), по стоматологии, по ИИС и т.д. Как получить вычеты через работодателя и налоговую. Успейте податься на вычеты и льготы до конца года, чтобы не потерять их! Скачайте PDF-Гид бесплатно - здесь.

——————-

4 Обучающих Видео + Формы и Калькуляторы, без которых невозможно управление финансами!!! Метод "Снежного Кома", Семейный Бюджет, Кредитный Калькулятор и Матрица Роста Капитала - по цене всего 990 руб. Узнайте больше здесь

В тему

▫️  Нужно ли платить налог с прибыли при продажи квартиры по ДДУ, не оформленной в собственность и полагаются ли налоговые вычеты?
▫️  Какие налоги платят физические лица
▫️  Что выгоднее при сдаче квартиры в аренду — патент или самозанятые?
▫️  Что выгоднее сдавать квартиру в аренду или продать ее и жить на процент от депозита?
▫️  Как распределить имущественный налоговый вычет по покупке квартиры (жилья) между супругами


Список всех подкастов - здесь
Спасибо, что смотрите и слушаете MoneyPapa!


👍  Если Вы узнали для себя что-то полезное, то, пожалуйста, поддержите проект MoneyPapa и сделайте следующее:

1️⃣   подпишитесь на мои новости здесь
2️⃣   подпишитесь на меня на ютубе, в инстаграм и в телеграм
3️⃣   поставьте лайк и напишите комментарий под любым постом

🙏 Поддержать проект MoneyPapa финансово Вы можете здесь

Так я буду знать, что я и моя команда делаем что-то важное и нужное для людей! Заранее большое спасибо!

***

👋 А я желаю Вам благополучия в финансах, в семье и по жизни!
Тимур Мазаев, он же MoneyPapa

ADD_THIS_TEXT