Налоговый имущественный вычет при продаже жилья / квартиры и другого имущества. Не путать с вычетом по покупке жилья!

По недвижимости

Доходы от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. В отличие от социального вычета имущественный дают с начала года.

Как срок владения имуществом влияет на налог с продажи недвижимости

  • для недвижимости, приобретенной до 1 января 2016 года, работает трехлетний минимальный срок вне зависимости от способа получения имущества.
  • для недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года и до 1 января 2020 года, работает пятилетний минимальный срок вне зависимости от способа получения имущества.
  • С 2020 года минимальный срок владения жильем, снизился опять до трёх лет. При этом должны быть соблюдены условия:
    • Продается единственное жилье. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры. В противном случае минимальный срок составляет 5 лет.
    • Если продаёте не единственную квартиру, а за 90 дней до этого купили другую, то налога не будет. Если прошло больше 90 дней, то считается, что это не единственное ваше жилье, то нужно держать 5 лет, иначе будете платить налог

Что делать, если нужно продать недвижимое имущество раньше минимального срока?

Если имущество находилось в собственности менее установленного минимального срока владения (3 или 5 лет), то доход от его продажи подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), при этом гражданин вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом:

1 млн руб. в год – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.  Применять этот вычет можно неограниченное количество раз.

По остальному имуществу

250 тыс. руб. в год – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества (автомобили, нежилые помещения, гаражи, золото, валюта, другое имущество и прочие предметы, которое не является недвижимостью). Применять этот вычет можно неограниченное количество раз.

Альтернатива вычету

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

(!) Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

(!) В случае, если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает.

Как получить вычет

Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно, но с учетом ограничения предельного размера имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) в налоговом периоде. Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику требуется:

  • Заполнить налоговую декларацию по окончании года. Форма 3-НДФЛ
  • Подготовить копии документов, подтверждающих факт продажи имущества.
  • Подготовить копии документов, подтверждающих расходы, непосредственно связанные с приобретением продаваемого имущества, если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов.
  • Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение вычета при продаже имущества.

Будет полезным!

——————-

Как получить (лучшую) ипотеку в банке - Чек-лист в PDF. 20 обязательных вопросов, которые Вы должны задать банку или ипотечному брокеру ДО одобрения кредита! Плюс Лист обзвона / опроса банков и Кредитный Калькулятор. Скачайте бесплатно!

——————-

Онлайн Курс (Тренинг) по Финансам Тимура Мазаева. 7 недель (2 раза в неделю) практического обучения на простом и понятном языке о том, как: ✔ преодолеть установки бедных; ✔ правильно сберегать и сохранять деньги; ✔ уменьшить расходы; ✔ ставить цели; ✔ вести бюджет; ✔ сократить сроки и проценты по кредитам в разы и т.д. Начните обучение в это воскресенье здесь!

В тему

▫️  Льготы, пособия, гарантии, субсидии и вычеты для родителей-одиночек
▫️  Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость | Продажа квартиры
▫️  Подайте нaлoгoвyю декларацию до конца декабря и пoлучитe более 600,000 pyблeй!!!
▫️  Получение имущественного налогового вычета при покупке жилья через работодателя
▫️  Материнский капитал: кому, сколько, когда, как получить и обналичить, на что потратить и т.д


Список всех подкастов здесь.
Спасибо, что смотрите, читаете и слушаете MoneyPapa!



👍  Если Вы прочитали для себя что-то полезное, то, пожалуйста, поддержите проект MoneyPapa и сделайте следующее:

1️⃣   подпишитесь на мои новости здесь
2️⃣   подпишитесь на меня на ютубе, в инстаграм, в телеграм и в фейсбуке
3️⃣   и лайк, подписка, комментарий!

Так я буду знать, что Вам нравится то, что я делаю и я буду создавать полезные материалы ещё! Заранее большое спасибо!

***

👋 А я желаю Вам благополучия в финансах, в семье и по жизни!
С Вами был Тимур Мазаев, он же MoneyPapa

ADD_THIS_TEXT