Налоговый имущественный вычет при продаже жилья / квартиры и другого имущества. Не путать с вычетом по покупке жилья!

По недвижимости

Доходы от продажи объекта недвижимого имущества освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. В отличие от социального вычета имущественный дают с начала года.

Как срок владения имуществом влияет на налог с продажи недвижимости

  • для недвижимости, приобретенной до 1 января 2016 года, работает трехлетний минимальный срок вне зависимости от способа получения имущества.
  • для недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года и до 1 января 2020 года, работает пятилетний минимальный срок вне зависимости от способа получения имущества.
  • С 2020 года минимальный срок владения жильем, снизился опять до трёх лет. При этом должны быть соблюдены условия:
    • Продается единственное жилье. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры. В противном случае минимальный срок составляет 5 лет.
    • Если продаёте не единственную квартиру, а за 90 дней до этого купили другую, то налога не будет. Если прошло больше 90 дней, то считается, что это не единственное ваше жилье, то нужно держать 5 лет, иначе будете платить налог

PDF ГИД «Все виды налоговых вычетов и льгот по НДФЛ» Самый полный обзор! Всё про вычеты за покупку жилья, за детей, за обучение и лечение (себя и родных), по стоматологии, по ИИС и т.д. Как получить вычеты через работодателя и налоговую. Успейте податься на вычеты и льготы до конца года, чтобы не потерять их! Скачайте PDF-Гид бесплатно - здесь.

Что делать, если нужно продать недвижимое имущество раньше минимального срока?

Если имущество находилось в собственности менее установленного минимального срока владения (3 или 5 лет), то доход от его продажи подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), при этом гражданин вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом:

1 млн руб. в год – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.  Применять этот вычет можно неограниченное количество раз.

По остальному имуществу

250 тыс. руб. в год – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества (автомобили, нежилые помещения, гаражи, золото, валюта, другое имущество и прочие предметы, которое не является недвижимостью). Применять этот вычет можно неограниченное количество раз.

В июле 2021 года Президент Владимир Путин подписал закон, освобождающий россиян от подачи декларации 3-НДФЛ и от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), если гражданином получен доход в пределах одного миллиона рублей от продажи жилой недвижимости и в пределах 250 тысяч — от нежилой. Ранее, нужно было заполнять декларацию и подавать на вычет (который был в таких же размерах) — сейчас делать этого не нужно. Доход может быть рассчитан в размере всей суммы сделки или в виде разницы между ценами продажи и покупки. Теперь если доход от продажи недвижимости составляет до 1 млн. руб. и 250 тыс. руб. соответственно (что сопоставимо с максимальным размером вычета), то подавать налоговую декларацию и платить налог не нужно. По факту, нас с Вами избавили только от необходимости заполнять декларацию, ведь воспользоваться вычетом в 1 млн. руб. и 250 тыс. руб. можно было и раньше.

Альтернатива вычету

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

(!) Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

(!) В случае, если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает.

Как получить вычет

Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно, но с учетом ограничения предельного размера имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) в налоговом периоде. Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику требуется:

  • Заполнить налоговую декларацию по окончании года. Форма 3-НДФЛ
  • Подготовить копии документов, подтверждающих факт продажи имущества.
  • Подготовить копии документов, подтверждающих расходы, непосредственно связанные с приобретением продаваемого имущества, если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов.
  • Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение вычета при продаже имущества.

Будет полезным!

——————-

Как получить (лучшую) ипотеку в банке - Чек-лист в PDF. 20 обязательных вопросов, которые Вы должны задать банку или ипотечному брокеру ДО одобрения кредита! Плюс Лист обзвона / опроса банков и Кредитный Калькулятор. Скачайте бесплатно!

——————-

Онлайн Курс (Тренинг) по Финансам Тимура Мазаева. 7 недель (2 раза в неделю) практического обучения на простом и понятном языке о том, как: ✔ преодолеть установки бедных; ✔ правильно сберегать и сохранять деньги; ✔ уменьшить расходы; ✔ ставить цели; ✔ вести бюджет; ✔ сократить сроки и проценты по кредитам в разы и т.д. Начните обучение - здесь!

В тему

▫️  Льготы, пособия, гарантии, субсидии и вычеты для родителей-одиночек
▫️  Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость | Продажа квартиры
▫️  Подайте нaлoгoвyю декларацию до конца декабря и пoлучитe более 600,000 pyблeй!!!
▫️  Получение имущественного налогового вычета при покупке жилья через работодателя
▫️  Материнский капитал: кому, сколько, когда, как получить и обналичить, на что потратить и т.д


Список всех подкастов здесь.
Спасибо, что смотрите, читаете и слушаете MoneyPapa!



👍  Если Вы узнали для себя что-то полезное, то, пожалуйста, поддержите проект MoneyPapa и сделайте следующее:

1️⃣   подпишитесь на мои новости здесь
2️⃣   подпишитесь на меня на ютубе, в инстаграм и в телеграм
3️⃣   поставьте лайк и напишите комментарий под любым постом

🙏 Поддержать проект MoneyPapa финансово Вы можете здесь

Так я буду знать, что я и моя команда делаем что-то важное и нужное для людей! Заранее большое спасибо!

***

👋 А я желаю Вам благополучия в финансах, в семье и по жизни!
Тимур Мазаев, он же MoneyPapa

ADD_THIS_TEXT