С 2020 года российские налоговые резиденты должны уведомлять налоговую об открытии счёта у зарубежного брокера. Также с 2021 года необходимо предоставить отчёт о движении средств и иных финансовых активов по зарубежным счетам у брокеров. Если этого не сделать – будут штрафы.

Сегодня я расскажу что и как делать. Кому надо сдавать отчёт о движении денежных средств, а кому нет и покажу всё на примере зарубежного брокера Interactive Brokers.

Предоставлять отчёт о движении денежных средств нужно ежегодно. Он касается движения денег и иных финансовых активов на счёте.

Под иными финансовыми активами предполагаются следующие:

• Ценные бумаги;
• Производные финансовые инструменты (опционы, свопы, свопционы, форвардные/фьючерсные контракты, депозитарные расписки и т.п.);
• Доли участия в уставном (складочном) капитале юридического лица;
• Доли участия в иностранной структуре без образования юридического лица;
• Права требования из договора страхования;
• Иные финансовые активы, не включенные в вышеуказанный перечень.

В какие сроки нужно уведомить налоговую об открытии счета?

Сделать это нужно в течение месяца после открытия счёта. Если счёт был открыт до 1-го января 2020, то уведомлять не нужно.

В какие сроки нужно подавать отчёт о движении денежных средств?

Срок для подачи отчёта о движении средств — 1 июня года, следующего за отчётным годом.

Кто должен уведомлять налоговую об открытии счёта?

Уведомлять налоговую об открытии счёта у зарубежного брокера должны граждане РФ, которые по итогу года провели в России более 183 дней.

В налоговую инспекцию необходимо предоставить следующие документы:

• Уведомление об открытии (закрытии) счёта. Следует подать не позднее одного месяца со дня открытия (закрытия).
• Уведомление об изменении реквизитов счёта. Также подаётся не позднее одного месяца со дня изменения реквизитов.
• Отчёт о движении средств по счёту (вкладу). Сделать это нужно до 1 июня года, следующего за отчётным годом. Подавать такой отчёт необходимо ежегодно.

Сдавать отчёт не нужно, если:

1. Вы находитесь за пределами территории РФ более 183 дней в отчетном году;
2. Брокер или банк находится в стране, которая обменивается с Россией финансовой информацией (полный список на сайте налоговой) и  при этом общая сумма зачислений или списанных средств не превышает эквивалента 600 000 рублей. А также если остаток денежных средств на конец отчётного года не превышает эквивалента 600 000 рублей.

Если в течение года вы не покупали и не продавали ценные бумаги, то в данном отчёте нужно будет отразить стоимость портфеля на начало года и стоимость портфеля на конец года. Строки «Стоимость финансовых активов, зачисленных на счёт» и «Стоимость финансовых активов, списанных со счета» — проставляются нули.

Если в течение года Вы закрывали позиции (продавали ценные бумаги) — стоимость продажи должна быть указана в строке «Стоимость финансовых активов, списанных со счёта». При этом образовавшиеся от продажи бумаг денежные средства должны включиться в Листе 3, в строку «Зачислено денежных средств за отчетный период всего».

Если в течение года бумаги и покупались, и продавались  — некоторые блогеры говорят, что необходимо суммировать все стоимости продаж и стоимости покупок. Это не так.

Вы должны указать остаток ценных бумаг на начало периода, приход бумаг, расход бумаг, учесть рыночную переоценку и показать стоимость активов на конец отчетного периода по рыночной стоимости. Именно для этого нужно добавлять рыночную переоценку.

Способы уведомить налоговую об открытии счёта и подать отчёт о движении денежных средств

Подать документы о зарубежном счёте можно несколькими способами:

• Лично через инспекцию или через уполномоченного представителя;
• По почте заказным письмом;
• В электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Что будет, если не уведомить налоговую?

• Штраф за НЕуведомление — 1500 рублей, если гражданин обнаружил этот факт сам;
• 5000 рублей — при обнаружении данного факта налоговыми органами;
• За несвоевременное предоставление отчёта штраф составит 2500 рублей. За повторное непредоставление 20000 рублей.

При нарушении сроков подачи отчётности о движениях на брокерском счету. Размер штрафных санкций напрямую зависит от количества просроченных дней:

• Не более 10 календарных дней: 300–500 руб.;
• От 10 суток до месяца: 1 000–1 500 руб.;
• Более чем на 30 дней: 2 500–3 000 руб.

Далее я покажу как заполнять отчёт о движении денежных средств. Все цифры на слайдах условны и взяты для примера.

Как подать отчёт?

Шаг 1

Для начала зайдите в ваш личный кабинет Interactive Brokers, выберите раздел «Доходность и отчёты». В открывшемся окне выберите раздел «выписки».

Шаг 2

В данном разделе выберите пункт «активность» и нажмите на стрелочку.

Шаг 3

Далее у вас откроется форма для составления отчёта. Здесь вы выбираете период «Годовой» и сам год, за который вы подаёте отчёт (например, 2021).

Формат – PDF, язык – русский.

Нажимаете на кнопку «Запустить».

После формирования отчёта вы сможете скачать его.

Когда вы скачаете общий отчёт, внутри него вам нужно будет найти подотчеты «Отчет о денежных средствах» и «Чистая стоимость активов NAV». А пока открываем сайт nalog.ru.

Шаг 4

Далее вы заходите в Личный кабинет налогоплательщика, раздел «Жизненные ситуации».

Далее «Информировать о счете в банка, расположенном за пределами РФ».

Выбираете раздел «Отправить отчёт о движении средств по счёту (вкладу)».

Шаг 5

В открывшейся форме вы, вводите ваш номер счёта, дату открытия счёта. Если счёт на момент подачи отчёта открыт, то графа с датой закрытия остается пустой.

В графе тип счёта выбираете тип вашего счёта.

В графе «Счёт открыт на основании решения банка России» ставим «нет».

Далее, «Вид организации фондового рынка» – «Иная организация финансового рынка».

Вид организации: «Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность».

Далее вы вводите полное название брокера, его адрес, ИНН, присвоенный за границей – данные IB вы видите на экране. Страна – США, код 840.

Далее вы указываете период, за который подаете отчёт (полный предыдущий год или период с даты открытия счёта до конца отчётного года, если счёт был открыт в прошлом отчётном году).

Шаг 6

Далее необходимо ввести данные по каждой валюте, а именно: остаток на начало, приход, расход и остаток на конец. Для этого мы берем данные из отчета брокера, который называется «Отчёт о денежных средствах».

На примере отчета Interactive Brokers мы берем данные отсюда:

• Остаток денежных средств на начало отчётного периода;
• Остаток на конец отчётного периода;
• Поступления за период считаем, складывая все плюсики из отчёта;
• Списания за период считаем, складывая все отрицательные числа из отчёта.

Здесь вы указываете код валюты. Для примера я взял доллар США. Код — 840.

Обратите внимание, что суммы указываются в тысячах, а дробная часть – через точку. То есть если вы зачислили на счёт 1000 долларов, то пишите просто 1.

Далее вы заполняете данные по ценным бумагам. Ставите галочку «Ценные бумаги», выбираете валюту бумаг – в данном случае доллар, код 840.

Первая колонка – на какую сумму у вас были бумаги в валюте на начало отчётного года. Здесь вы берёте данные из первой колонки «Всего», строчки «Акции».

Четвёртая колонка — на какую сумму у вас были бумаги в валюте на конец отчётного года. Здесь вы берёте данные из четвёртой колонки «Всего», строчки «Акции».

Вторая колонка – стоимость финансовых активов зачисленных на счёт. Здесь вы смотрите информацию из раздела «Отчёт о денежных средствах» – строка «Trades (purchase)».

Третья колонка – на какую сумму вы продали бумаги. Сюда вы заносите данные из раздела «Отчёт о денежных средствах» – «Отчёт по базовой валюте» – строка «Trades (sales)».

А теперь внимание: Вы смотрите информацию в колонке «Изменения в NAV» в правом верхнем углу в строке «Рыночная переоценка». И если данные в этом разделе положительные, то вы складываете эту сумму с цифрой во второй колонке, а если отрицательные, то с третьей.

Шаг 7

Далее вы прикрепляете отчёт, который скачали на сайте брокера, нажав на кнопку «Выбрать файл».

Отсылать нужно не весь отчет, а только две его секции: «Отчёт о денежных средствах» и «Изменения в NAV». Их можно вырезать из общего отчёта, или же скачать отдельно, через «Дополнительные отчеты» в личном кабинете Interactiver Brokers.

После чего мотаете вниз и нажимаете «Далее».

Готово, вы молодец!

Заключение

Если вы хотите инвестировать через американского или российского брокера, или наоборот, не знаете, что сейчас делать во время санкций, хотите понимать, что делать с налогами (российскими и американскими) — приходите ко мне на Курс по Инвестированию. Или в Закрытый Телеграм Клуб, если у вас уже есть какая-то база. И там и там вы сможете получить ответы на свои вопросы по инвестированию, налогообложению, декларациям и многому другому.

Будет полезным!

——————

Закрытый Клуб «Инвестиции и финансы‎» Тимура Мазаева. Что участие в Клубе даст вам: ✔️ Позитивное окружение ✔️ Живое общение в чате ✔️ Прямые эфиры «Ответы на вопросы» ✔️ Возможность задавать свои вопросы в чате ✔️ Бесценные инвестиционные и финансовые лайфхаки ✔️ Разборы ценных бумаг ✔️ Разборы новостей мира финансов и инвестиций ✔️ Исследования и статистика ✔️ Обмен практическим опытом; ✔️ Ценные истории и отзывы участников ✔️ Пошаговые инструкции для участников. Оформите подписку - здесь

——————

🔥 Живой Онлайн-Курс (Тренинг) по Инвестированию - НОВЫЙ АНТИ-САНКЦИОННЫЙ ПОТОК! За 4 недели (уроки 2 раза в неделю) практического обучения Вы: ✔ научитесь инвестировать в условиях санкций ✔ выберете брокера и тариф ✔ выберете и купите ценные бумаги ✔ научитесь не терять деньги ✔ начнёте зарабатывать на фондовом рынке ✔ поймёте, как сформировать пассивный доход. Начните обучение - здесь

——————

В тему

▫️  Открытие счёта в InteractiveBrokers
▫️  Эксклюзивное интервью и обзор Interactive Brokers
▫️  Самые лучшие и надежные Американские онлайн брокеры. Рейтинг.
▫️  Нужно ли уведомлять налоговую об открытии счета у иностранного брокера?
▫️  Если не уведомить налоговую о счёте у иностранного брокера. Штрафы 50-75-100% от капитала! СОВЕТЫ ЮРИСТА!
▫️  Брокер Interactive Brokers (IB) отменил ежемесячную комиссию за неактивность / бездействие. Стоит ли сейчас открыть счёт в IB?

📢 Аудиоверсия

Аудиоверсия в i-tunes здесь

1️⃣   подпишитесь на мои новости здесь
2️⃣   подпишитесь на меня на ютубе, в телеграм и во вконтакте
3️⃣   поставьте лайк и напишите комментарий под любым постом

Так я буду знать, что я и моя команда делаем что-то важное и нужное для людей! Заранее большое спасибо!

***

👋 А я желаю Вам благополучия в финансах, в семье и по жизни!
Тимур Мазаев, он же MoneyPapa

ADD_THIS_TEXT