До 31 января

Лайфхак: До 31 января года брокер должен рассчитать налоги инвестора за предыдущий год и списать эти налоги с его счёта. Если не внести нужную сумму до 31 января, брокер передаст информацию о долге в налоговую и налоговая выставит вам задолженность, срок уплаты которой будет — до 01 декабря. Таким образом вы получите законную отсрочку по налогу почти в год! Уплата налога должна будет производиться на основании уведомления, направленного налогоплательщику налоговым органом. В этом случае налоговую декларацию предоставлять в налоговые органы не требуется.

До 30 апреля

Если у клиента в году были другие доходы, при получении которых НЕ был удержан налог налоговыми агентами (доходы по операциям на валютном рынке Московской биржи, доходы от продажи недвижимости и пр.), был получен доход от источников, находящихся за пределами Российской Федерации (дивиденды иностранных компаний и пр.), или если он хочет воспользоваться налоговыми вычетами, то ему необходимо до 30 апреля следующего за отчетным года подать в налоговый орган по месту регистрации налоговую декларацию за прошедший год по форме №3-НДФЛ.

В этом случае в налоговой декларации должны быть указаны все полученные в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные всеми налоговыми агентами и суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода.

До 01 июня

При открытии счёта у зарбежного брокера: отчёт о движении средств по счёту (вкладу). Сделать это нужно до 1 июня года, следующего за отчётным годом.

До 15 июля

Сумма налога, исчисленная к доплате, исходя из налоговой декларации, должна быть уплачена в бюджет в срок не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.

Сальдирование прибыли/убытков предыдущих периодов и финансовых результатов, полученных у разных брокеров

Инвест лайхак Если у вас в портфеле есть убыточные позиции, вы можете их продать (все или часть). Т.о. вы зафиксируете убыток, а значит уменьшите свою налогооблагаемую базу и налоги инвестора.

После 31 декабря вы можете откупить обратно проданные бумаги, если верите в их рост. При этом у вас поменяется цена покупки этих бумаг и это может увеличить налогооблагаемую прибыль следующего года (лет). Но эту прибыль можно убрать с помощью ЛДВ! И тогда ваш налог по этим позициям может быть равен нулю!

Так как сделки с акциями совершаются в режиме Т+1 или Т+2 (зависит от эмитента), продать убыточные акции нужно за 1-2 дня до последнего рабочего дня в году, чтобы операции успели отразиться в текущем году.

Посмотреть информацию по торгам (Т+1 или Т+2) можно в приложении (например, в ВТБ это можно увидеть в карточке ценной бумаги во вкладке «обзор», пункт — «режим расчетов» или просто позвонив брокеру).

А ещё, убыток от операций с ценными бумагами можно использовать для уменьшения налога на прибыль в течение будущих 10 лет.

Возврат излишне удержанного налога

Как правило, к концу января в личном кабинете брокера, в разделе «Отчёты и налоги» будет представлена актуальная информация о размере исчисленного и удержанного НДФЛ.

В случае наличия суммы НДФЛ к возврату из бюджета клиент вправе обратиться к брокеру за возвратом излишне удержанного налога. Для этого в личном кабинете в разделе «Отчёты и налоги» необходимо выбрать год, за который будет осуществлён возврат, и выбрать опцию «Вернуть».

Возврат НДФЛ может производиться брокером в течение нескольких месяцев с момента получения заявления. Налог возвращается на брокерский счёт в пределах суммы, указанной в разделе «Отчёты и налоги».

Инвесторы НЕрезиденты

Если инвестор НЕ является гражданином Российской Федерации (или имеет второе гражданство, кроме РФ), но претендует на расчёт и уплату НДФЛ по ставке 13% для налоговых резидентов РФ, то ему следует в срок до конца декабря (уточняйте дату у своего брокера) представить в любой офис брокера документы, подтверждающие фактическое время пребывания на территории РФ в отчетном году, которое не должно быть менее 183 календарных дней в течение последних 12 месяцев.

При отсутствии у брокера вышеуказанных документов НДФЛ по операциям с ценными бумагами будет рассчитан и удержан по ставкам для налоговых НЕрезидентов РФ (30% для всех доходов кроме дивидендов; 15% – для дивидендов от российских компаний).

НЕрезиденты РФ, фактически находящееся в Российской Федерации от 90 до 182 календарных дней включительно в течение периода с 1 января по 31 декабря отчетного года, могут предоставить в налоговый орган по месту постановки на учет по месту жительства (месту пребывания,) заявление в произвольной форме для признания их налоговым резидентом Российской Федерации в налоговом периоде.

Заявление должно обязательно содержать фамилию, имя, отчество (при его наличии) и идентификационный номер налогоплательщика — физического лица и должно быть представлено в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Возврат налога, в связи с перерасчетом НДФЛ по итогам отчетного года, в соответствии с приобретенным клиентом-нерезидентом РФ статуса налогового резидента РФ, производится только налоговым органом, в котором клиент поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации за отчетный год. Вместе с декларацией необходимо предоставить документы, подтверждающие статус налогового резидента РФ в этом налоговом периоде.

***

Если хотите получать ещё больше лайфхаков по финансам, инвестициям, налогам, криптовалютам, личностному развитию, если вы хотите иметь продуктивное и позитивное общение, а также «прокачиваться» по финансам и инвестициям, то присоединяйтесь к Закрытому Телеграм Клубу, вложения в который окупятся многократно.

Присоединяйтесь! Правильное финансовое окружение и возможность получать ответы на свои вопросы – стоят многого!

Закрытый Телеграм Клуб Тимура Мазаева: ✔️ Возможность задавать свои вопросы лично Тимуру ✔️ База знаний за несколько лет ✔️ Бесплатные ценные материалы в закрепе ✔️ Разборы ценных бумаг ✔️ Финансовые и инвестиционные лайфхаки ✔️ Прямые эфиры ✔️ Разборы новостей мира финансов и инвестиций ✔️ Обмен практическим опытом ✔️ Пошаговые инструкции для участников ✔️ Позитивное окружение ✔️ Живое общение в чате. Оформите подписку - здесь

☝️ В тему

🔴 См. другие видео на YouTube — здесь
📌 Cм. похожие выпуски — здесь

1️⃣   подпишитесь на мои новости здесь
2️⃣   подпишитесь на меня на ютубе, в телеграм и во вконтакте
3️⃣   поставьте лайк и напишите комментарий под любым постом

Так я буду знать, что я и моя команда делаем что-то важное и нужное для людей! Заранее большое спасибо!

***

👋 А я желаю Вам благополучия в финансах, в семье и по жизни!
Тимур Мазаев, он же MoneyPapa