Получившийся отрицательный финансовый результат (убыток) при инвестировании в ценные бумаги может быть учтён налогоплательщиком как при расчёте налога в текущем периоде (в случае, если получена прибыль), либо (если в текущем году налогооблагаемый доход операциям отсутствует) получившийся убыток может быть перенесен на последующие (будущие) годы. «Учтён» — значит, что на сумму убытка можно уменьшить налогооблагаемую прибыль.
Допустим, прибыль за 2023 год составила 100000 рублей, а убыток за 2022 составил 30000 рублей. В этом случае, можно зачесть/учесть убыток и тогда налогооблагаемая прибыль в 2023 составит 100000-30000 = 70000 рублей.
Налогоплательщик может учесть образовавшийся убыток в течение 10 лет, следующих за годом его получения. Переносить можно только те убытки, которые образовались НЕ ранее 2010 года. При этом если убытки были понесены более чем в одном периоде, их перенос на будущие периоды производится в той очередности, в которой они понесены.
Речь идёт про убыток, полученный по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. Обращающиеся ценные бумаги — бумаги, которые допущены к торгам российской или иностранной биржей и по которым рассчитывается рыночная котировка. Это правило работает как для российских, так и для иностранных брокеров.
Учет убытков, перенесённых на текущий период с прошлых лет, а также перенос убытков, образовавшегося в текущем году, на последующие периоды, производится в налоговых декларациях по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Ещё нужны документы от брокера: справка об убытке и справка об уплате налога. Человек самостоятельно подает налоговую декларацию 3-НДФЛ за год, в котором была получена прибыль. Брокер не учитывает убытки прошлых лет.
Если прибыль получена от одного брокера, а убыток по операциям с ценными бумагами получен у другого брокера (в том числе иностранного), зачесть убыток можно.
Будет полезным!
——————-
PDF ГИД «Все виды налоговых вычетов и льгот по НДФЛ» Самый полный обзор! Всё про вычеты за покупку жилья, за детей, за обучение и лечение (себя и родных), по стоматологии, по ИИС и т.д. Как получить вычеты через работодателя и налоговую. Успейте податься на вычеты и льготы до конца года, чтобы не потерять их! Скачайте PDF-Гид бесплатно - здесь.
——————-
Таблица Excel для ✔ Учёта, ✔ Контроля и ✔ Мониторинга инвест портфеля + Видео-инструкция. Я не нашел ничего похожего в бесплатных и платных вариантах и создал свою таблицу, которой пользуюсь много лет. Цена за всё - 180 руб! Узнайте больше здесь.
——————-
В тему
▫️ Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ)
▫️ Валютная переоценка (курсовые разницы) по ценным бумагам
▫️ Сальдирование убытков по ценным бумагам — способ сэкономить на налогах
▫️ Налог с продажи валюты / долларов: при продаже через банк, обменник или биржу?
▫️ Как заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ для дивидендов от иностранных (в т.ч. американских) компаний
👍 Если Вы узнали для себя что-то полезное, то, пожалуйста, поддержите проект MoneyPapa и сделайте следующее:
1️⃣ подпишитесь на мои новости здесь
2️⃣ подпишитесь на меня на ютубе, в телеграм и во вконтакте
3️⃣ поставьте лайк и напишите комментарий под любым постом
Так я буду знать, что я и моя команда делаем что-то важное и нужное для людей! Заранее большое спасибо!
***
👋 А я желаю Вам благополучия в финансах, в семье и по жизни!
Тимур Мазаев, он же MoneyPapa