Нужно ли платить налог с продажи валюты, проданной через банк, обменник или брокера?

Валюта это имущество, а это значит, что если вы продаете это имущество с прибылью, то должны заплатить налог в 13%.

Формально с каждой валютно-обменной операции нужно платить налог. Даже при переводе денег между своими счетами, например с долларового счета на рублевый. На практике этого никто не делает, а проверить налоговая физически не сможет, а автоматизированных механизмов пока нет.

Если с момента покупки валюты прошло менее трех лет, в любом случае нужно подать декларацию (и заплатить налог, если он будет). Даже если валюту продали в убыток и потеряли миллион. Такие правила.

Например, вы стабильно переводите часть зарплаты в доллары, чтобы накопить на какое-то большое приобретение, а затем через год-два снимаете всю сумму и меняете её на рубли. По идее такая операция, проведенная через банк или обменник, облагается налогом, если курс доллара вырос и вы продали доллары с прибылью.

Если вы купите доллары на бирже, а потом выведите их на долларовую карту / счёт, платить налог не нужно (хотя тут можно докопаться конечно и сказать, что момент ваших трат является моментом реализации полученной курсовой прибыли). Т.е. налог уплачивается только тогда, когда вы продали доллары дороже, купив их ранее дешевле.

Если валюту не продавали, но курс вырос, платить налог с курсовой разницы, которая существует только на бумаге, без реальной продажи валюты не нужно.

Срок подачи — до 30 апреля следующего года. Если продали валюту в 2020 году, то в 2021 нужно отчитаться. Платить НДФЛ по декларации нужно до 15 июля следующего года.

При расчете налога можно использовать имущественные вычеты. Для валюты они такие:

  • Расходы на покупку. Из суммы, которую вам заплатили при продаже валюты, можно вычесть сумму, которую вы потратили на её покупку.

Например, купили валюту на 50 000 руб. и продали её за 60 000 руб. В этом случае вы сможете зачесть 50 000 и тогда, заплатите налог только с 10 000 руб. (60 тыс — 50 тыс = 10 тыс. руб.).

  • 250 тысяч рублей в год. Если нет документов, которые подтверждают расходы, уменьшайте доход на вычет, который положен всем просто так. 250 тысяч рублей — это лимит не на одну операцию, а на операции в течение года со всеми видами имущества, кроме жилья.

Например, сумма, которую вам заплатили при продаже валюты составила 300 000 руб. При этом вы можете зачесть 250 000 руб. и тогда вы заплатите налог 13% только с 50 000 руб.

Вы сами выбираете, какой вычет заявлять.

Если с момента покупки валюты прошло более 3-х лет — подавать декларацию не нужно, и налога тоже не будет, какой бы большое не была прибыль.

Уплаченный по валютным операциям налог можно будет потом вернуть с помощью различных налоговых вычетов, например, если у вас были расходы на стоматологию или образование. А вот через ИИС уплаченный по валюте налог вернуть не удастся.

Кто подает декларацию

Если по операциям с ценными бумагами, брокер является налоговым агентом, прибыли и убытки декларирует он (брокер) и он же начисляет и удерживает налог, то, по загадочным причинам, по валютным операциям, вы должны отчитываться и уплачивать налог самостоятельно. Возможно поэтому, этого не делает никто или почти никто.  Ну и учитывая, что государство предоставляет налоговый вычет в размере 250 000 рублей — налоговая этот момент не «педалирует», т.к. абсолютное большинство людей, думаю 95-98% россиян, за год меняет меньше валюты, чем на 250 000 рублей.

Пока налоговая не имеет доступа ко всем валютным операциям, а банки не передают ей всю информацию. Но повод для проверки все-таки может когда-нибудь появиться, особенно, если вы оперируете крупными суммами.

Пример расчета НДФЛ с разными вычетами

Допустим, на покупку долларов потратили 100 000 Р, а через год продали их за 110 000 Р. Всего на продаже заработали 10 000 Р. Посчитаем налог на доходы с разными видами вычетов.

🔹  Расходы на покупку. Если использовать вычет на сумму расходов, то расчет будет такой:

110 000 Р − 100 000 Р = 10 000 Р

10 000 Р × 13% = 1300 Р

То есть в бюджет надо заплатить 1300 рублей.

🔹  250 тысяч рублей в год. Тогда при тех же условиях считаем так:

110 000 Р − 110 000 Р = 0 Р

Прибыль есть, а налоговой базы нет, потому что к вычету можно будет заявить всю сумму в пределах 250 тысяч рублей. Налога на доходы к уплате тоже нет.

Если в течение года не продавалось другое имущество, лучше заявить вычет в пределах 250 тысяч рублей. То есть вычесть из дохода не фактические расходы, а всю сумму дохода. Обязательно используйте этот вычет, если он выгоднее.

Кто должен подать декларацию

Декларацию подает сам налогоплательщик — тот, кто покупал и продавал валюту. Если операции проводили через банк, все равно считать налоги и сдавать 3-НДФЛ нужно самостоятельно. Банк не налоговый агент, он ничего не удерживает и не сдает справки о доходах.

Но это относится только к таким операциям, когда продают именно валюту. Есть операции, в которых участвует валюта и ценные бумаги. Тогда банк выступает налоговым агентом и сам удерживает НДФЛ.

Подать декларацию можно через интернет на сайте nalog.ru. Потратите 15 минут — и уже ничего не будете должны государству. Кстати, используйте и другие виды вычетов, чтобы не платить налог. Если при заработке на сделках с валютой вы начислите НДФЛ по ставке 13%, этот налог можно вернуть благодаря чекам из стоматологии или автошколы.

Если не сдать декларацию

Если налоговая узнает, что вы продавали валюту и она принадлежала вам меньше трех лет, вам напомнят про декларацию. Ее все равно придется подать, но уже со штрафом — минимум 1000 рублей. А если будет налог к уплате, штрафы будут считаться от сумм вовремя неуплаченного налога.

Если валюту не продавали, но курс вырос

Можно купить валюту на 100 тысяч рублей, но не продавать, а просто следить за тем, как она дорожает. Допустим, через год вместо 100 тысяч рублей за нее можно получить уже 110 тысяч. По идее, у владельца валюты появился доход, но платить налог с курсовой разницы без реальной продажи валюты не нужно. И повода для декларации тоже нет.

Заключение

Платить налоги с продажи валюты по более высокому курсу, чем тот, по которому вы эту валюту покупали — необходимо, даже если вы купили/продали валюту в личном кабинете своего банка или в обменнике. Но этого (почти) никто не делает и не знает, что это нужно делать. Во-первых, нет технической базы, чтобы все это отслеживать, во-вторых, существует вычет в 250 000 рублей в год и в третьих, если люди начнут подавать декларации по подобным операциям, налоговая инспекция в них утонет.

Поэтому вывод здесь такой: делайте так, как считаете нужным, естественно, но если ваши годовые объемы валютно-обменных операций существенны, то, чтобы спать спокойнее, можно серьезно подумать на счет того, чтобы декларировать доходы от подобных операций, конечно же, максимально используя полагающиеся налоговые вычеты и льготы.

А также, на всякий случай, сохраняйте чеки квитанции и чеки и квитанции о покупке / продаже валюты, хотя бы в электронном виде, чтобы всегда могли показать, мол «вот, посмотрите, 5 лет назад покупал валюту» :).

Будет полезным!

——————

Куда и как (успешно) инвестирует семья MoneyPap-ы (PDF). В этом документе я честно рассказываю в какие доходные инструменты инвестирует деньги моя семья. Скачайте PDF бесплатно!

——————

Онлайн Тренинг по Финансам Тимура Мазаева. 7 недель практического обучения на простом и понятном языке. 17 уроков о самом важном (сбережения, контроль расходов, семейный бюджет, кредиты, ипотека, инвестиции и др.). 30 часов трансляций! Начните обучение в это воскресенье! Здесь.

В тему

▫️  Как выгодно обменять (купить / продать) доллары или другую валюту?
▫️  Курс рубля к доллару за последние 30 лет — графики, динамика и статистика.
▫️  Стоит ли покупать доллары сейчас? Что с ними делать дальше? Плюс прогноз.
▫️  Список твёрдых валют


Список всех подкастов здесь.
Спасибо, что смотрите, читаете и слушаете MoneyPapa!



👍  Если Вы прочитали для себя что-то полезное, то, пожалуйста, поддержите проект MoneyPapa и сделайте следующее:

1️⃣   подпишитесь на мои новости здесь
2️⃣   подпишитесь на меня на ютубе, в инстаграм, в телеграм и в фейсбуке
3️⃣   и лайк, подписка, комментарий!

Так я буду знать, что Вам нравится то, что я делаю и я буду создавать полезные материалы ещё! Заранее большое спасибо!

***

👋 А я желаю Вам благополучия в финансах, в семье и по жизни!
С Вами был Тимур Мазаев, он же MoneyPapa

ADD_THIS_TEXT