Налоговая форма W-8BEN

Как правило, для дивидендов и альтернативных им выплат по американским акциям, действует 30%-ая налоговая ставка. Эта ставка может быть снижена при наличии налогового соглашения между вашей страной регистрации и Соединенными Штатами. С Россией подобное соглашение есть.

В рамках международных соглашений, заключенных РФ, и налогового законодательства США, нерезиденты США — могут предоставить своему брокеру (налоговому агенту) заполненную форму W-8BEN.

W-8BEN – это налоговая форма, которую заполняют лица, не являющиеся налоговыми резидентами США. Данная форма позволяет неамериканскому инвестору подтвердить своё право на использование сниженной налоговой ставки, в частности для того, чтобы сэкономить на налоге с дивидендов по американским ценным бумагам.

До момента предоставления заполненной формы W-8BEN брокер будет вынужден удерживать налог с вашего дохода по ставке 30%. После подписания этой формы налог для россиян составит 10%. 

ВАЖНО! При этом оставшиеся 3% налога (это разница между налогом в России — 13% и 10%, которые удержит США) придётся доплатить в России самостоятельно, подав декларацию (также самостоятельно). И по дивидендам и по прибыли от продажи ценных бумаг.

В тему: Налог на дивиденды и налог на доход с продажи акций компаний США | Американские акции на Санкт-Петербургской и Московской биржах.

Для оплаты российских налогов нужно будет по истечении года подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Прибыль придется перевести в рубли по курсу ЦБ на дату получения прибыли по каждой позиции.

Для этого, в течение года вам придётся вести учёт полученных доходов (дивидендов и прочих) по курсу ЦБ на день получения. Это геморройно, но не смертельно. Вот excel таблица (+ видео инструкция), в которой веду учёт я.

Таблица Excel для Учёта, Контроля и Мониторинга инвест портфеля + Видео-инструкция. Я не нашел ничего похожего в бесплатных и платных вариантах и создал свою таблицу, которой пользуюсь много лет. Цена за всё - 180 руб! Узнайте больше здесь.

Форма W-8BEN действует в течение года подписания и следующих трех лет. После этого нужно снова ее подписать, если опять захотите понизить налог. Если по какой-то причине указанные вами данные станут некорректны, то форма утратит легитимность. По приближении конца трехлетнего периода брокер может прислать вам электронный запрос на повторную отправку вашей формы W-8BEN (а может не прислать!).

Скачать эту форму можно здесь. Образец заполнения можно найти здесь. Инструкция по заполнению здесь или здесь.

Будет полезным!

——————-

Куда и как (успешно) инвестирует семья MoneyPap-ы (PDF). В этом документе я честно рассказываю в какие доходные инструменты инвестирует деньги моя семья. Скачайте PDF бесплатно - здесь.

——————-

Мини-курс "Как выбрать лучшие Американские ETF-ы". Получите пошаговую инструкцию с десятками скриншотов того, как я выбираю ETF-ы  для себя лично (!!!) и для клиентов. ETF - это именно тот инструмент, который позволяет зарабатывать от 10-20% (и выше) в долларах в год! Цена - всего 1,200 руб.! Узнайте больше здесь.

В тему

▫️  Что такое дивиденды?
▫️  Какие налоги платят физические лица
▫️  Американские ценные бумаги на Санкт-Петербургской бирже
▫️  Как и куда начать инвестировать от 1000 рублей в месяц
▫️  Гид по ETF: Что такое ETF-ы, Как они работают и Как на них заработать.


Список всех подкастов здесь.
Спасибо, что смотрите, читаете и слушаете MoneyPapa!


👍  Если Вы прочитали для себя что-то полезное, то, пожалуйста, поддержите проект MoneyPapa и сделайте следующее:

1️⃣   подпишитесь на мои новости здесь
2️⃣   подпишитесь на меня на ютубе, в инстаграм, в телеграм и в фейсбуке
3️⃣   и лайк, подписка, комментарий!

Так я буду знать, что Вам нравится то, что я делаю и я буду создавать полезные материалы ещё! Заранее большое спасибо!

***

👋 А я желаю Вам благополучия в финансах, в семье и по жизни!
С Вами был Тимур Мазаев, он же MoneyPapa

ADD_THIS_TEXT