Новый налог на вклады физических лиц и купоны по облигациям (включая ОФЗ) | И 5 способов как НЕ платить налог на вклады и на купон!

С 2021 года подлежат обложению НДФЛ проценты по вкладам в банках, которые находятся на территории РФ.

Налогом облагается превышение процентного дохода за календарный год по всем вкладам в банках над суммой процентов, рассчитанной как произведение 1 млн руб. и ключевой ставки ЦБ РФ, действующей на 1 января этого же календарного года.

Взимается данный налог только с дохода, превышающего эту сумму (1 млн. руб х ключевую ставку). С суммы самого вклада или счёта налогов нет.

Сумма превышения будет облагаться НДФЛ по ставке 13% как для налоговых резидентов РФ, так и для налоговых нерезидентов РФ. И 15% при превышении совокупного дохода инвестора 5 млн рублей.

Налог будет начисляться на доход от всех вкладов человека во всех банках. Банки будут предоставлять данную информацию в налоговую самостоятельно. Налоговая служба будет суммировать все вклады гражданина. Поэтому, дробить вклады до 1 млн. рублей между разными банками не имеет смысла.

Далее физическим лицам будут выставлены уведомления об уплате налога, оплату необходимо произвести не позднее 1 декабря 2022 года. Считать самостоятельно налог и подавать декларацию самостоятельно будет не нужно.

Например, за 2020 год, облагаться налогом будут все проценты, превышающие 42500 рублей за год (сумма привязана к ключевой ставке ЦБ РФ на 1 января года, за который считается налог). Таким образом, если вкладчик получил процентный доход (по всем вкладам) в 100 тысяч рублей за год, то 13% придётся заплатить только с 57500 рублей (100000 — 42500 = 57500). Если процентный доход составит менее 42500 руб., то ничего платить не придётся.

При расчете налоговой базы не будут учитываться доходы от рублевых вкладов и счетов, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых. Также не учитываются доходы от счетов эскроу.

Не важно, когда был открыт вклад, важно в какой налоговый период по нему будут выплачены проценты. Печально то, что если ранее вы открыли вклад, допустим на 1-2-3 года, и проценты по нему не капитализируются, а выплачиваются в конце срока вклада, и этот срок попадает на период после 31.12.2020 — то вам придётся платить новый налог!

Взимать новый налог начнут только с 2021 года, то есть первые выплаты поступят в бюджет в 2022-м. Налоговые уведомления придут вам осенью 2022 года (за 2021 год), и заплатить налог нужно будет до 1 декабря 2022 года, также как и имущественные налоги.

❗️ Для валютных вкладов процентный доход с них будут расчитываться по курсу ЦБ на дату получения процентов. Рублевая переоценка валютных вкладов облагаться налогом не будет! (Выдыхаем хоть немного! 🙂 )

Прибыль, полученную за счет разницы курса валют (курсовая разница), в облагаемый налогом доход засчитывать не будут (!!!).

Пример: Если на начало года рублевая стоимость долларового вклада составляла бы 1 млн руб., а на конец года из-за ослабления национальной валюты — 1,5 млн руб., с дохода от курсовой разницы в размере 0,5 млн руб. налог платить не придётся.

Из-под действия налога выведены:

    • рублевые вклады и остатки на рублевых счетах, процентная ставка по которым в течение налогового периода не превышает 1%.
    • текущие и зарплатные счета.
    • процентные доходы по счетам эскроу (специальный счет в банке, на котором замораживаются средства граждан на недвижимость до окончания строительства).

Купон по облигациям и ОФЗ

Изменения в законе закон касаются дохода не только от вкладов, но и купона от облигаций, причём как корпоративных, так и государственных, включая ОФЗ. Весь купонный доход по облигациям и дисконт, фактически полученный с 1 января 2021 года, облагается НДФЛ, независимо от того, что сами ценные бумаги могли быть приобретены ранее 2021 года. Главное, что имеет значение это факт выплаты дохода до или после 2020 года. Ставки налога установлены: для налоговых резидентов РФ — 13%, для налоговых нерезидентов РФ — 30%.

При этом, для облигационного купона нет необлагаемого порога (1 млн рублей х на ключевую ставку), как есть для банковских вкладов. Купон сделали полностью налогооблагаемым вне зависимости от суммы.

Как НЕ платить налог по вкладам

Первый очевидный способ — это НЕ держать в депозитах крупные суммы, доход от которых будет превышать порог в 1 млн руб. умноженный на ключевую ставку.

Второй вариант: можно распределить вклады между родственниками. Например, открыть один вклад на себя, другой на супруга, третий на ребенка и т.д.  Пока в России не заработал закон об учёте доходов домохозяйств, такая схема может работать. Но у нее есть минусы:

  • внутренние противоречия и ссоры между людьми могут вылится в противостояния финансовые.
  • родитвенник может умереть и это затруднит доступ к вашим деньгам.
  • обычно, чем больше сумма, тем более интересную ставку даёт банк. Соответтвенно, дробя сумму, вы можете потерять более высокую ставку, которая, возможно, нивелирует потери от уплаты налога.

Третий вариант: Отказаться частично или полностью от депозитов и начать инвестировать на фондовом рынке в облигационные инструменты и использовать различные способы, чтобы не платить налог на процентный доход (иначе говоря купон по облигациям).

Четвертый вариант: Заплатить налог по вкладам, а потом вернуть его через ИИС-А. Доход по вкладам не является доходом от операций с ценными бумагами. Возможно, он будет относён к основной налоговой базе, которую можно будет уменьшать на взносы по ИИС типа А, однако, это пока непотвержденная Минфином или ФНС информация.

Как НЕ платить налог на купоны по облигациям

Существует два простых способа не платить налог на купоны по облигациям (государственным и корпоративным):

  1. Инвестировать в биржевые ПИФы (БПИФ) и ETF, инвестирующие в российские облигации. Эти БПИФ и ETF купоны инвесторам не выплачивают, а реинвестируют их.  Т.е. инвестор не платит налога с купона, пока не продаст свои БПИФ и ETF. Сами БПИФ и ETF, вкладывающие в российские облигации (государственные и корпоративные), освобождены от уплаты налога.
  2. Инвестировать в облигации или облигационные БПИФ и ETF через ИИС-Б.

При выборе БПИФ и ETF важно помнить о комиссиях за управление фондами. Подробнее о комиссиях, налогах, о процессе выбора «правильных» БПИФ и ETF — смотрите здесь:

Мини-гид по БПИФ / ETF на Мосбирже. Что такое БПИФ/ETF? Как и где их купить? Как на них заработать? За какую валюту? Какой минимальный лот и комиссии? Какие налоги и как их декларировать? Можно ли получать вычеты? Какие бывают риски? И другие ответы на вопросы, которые Вы должны (!) знать, чтобы начать инвестировать! Скачайте бесплатно PDF - здесь.

Будет полезным!

——————-

20 Финансовых Форм, Таблиц и Калькуляторов для Самостоятельного Тотального управления Финансами. Я создавал эти формы много лет. Отдаю по цене пары чашек кофе - 179 руб.! Бестселлер! Смотрите здесь.

В тему

▫️  Какие налоги платят физические лица
▫️  Как узнать и оплатить задолженность по своим налогам — сегодня!
▫️  Как платить налоги, если сдаёшь квартиру в аpeнду. Два варианта.
▫️  Какие налоги платят граждане России, являющиеся налоговыми нерезидентами
▫️  Среднее значение процентной ставки по депозитам в России. История с 1995 по настоящее время.
▫️  Как выбрать депозит (вклад) в банке
▫️  Самые надежные банки России. Рейтинг.


Список всех подкастов - здесь
Спасибо, что смотрите и слушаете MoneyPapa!


👍  Если Вы узнали для себя что-то полезное, то, пожалуйста, поддержите проект MoneyPapa и сделайте следующее:

1️⃣   подпишитесь на мои новости здесь
2️⃣   подпишитесь на меня на ютубе, в инстаграм и в телеграм
3️⃣   поставьте лайк и напишите комментарий под любым постом

🙏 Поддержать проект MoneyPapa финансово Вы можете здесь

Так я буду знать, что я и моя команда делаем что-то важное и нужное для людей! Заранее большое спасибо!

***

👋 А я желаю Вам благополучия в финансах, в семье и по жизни!
Тимур Мазаев, он же MoneyPapa

ADD_THIS_TEXT