В этой статье я расскажу, как теперь платить налоги тем, кто получает зарубежный доход.

Неожиданной новостью в начале 2024 года стала претензия территориальной инспекции в адрес налогоплательщика, выразившаяся в том, что, по мнению налогового органа, физические лица, зачисляющие доход от предпринимательской деятельности на свои зарубежные счета, должны руководствоваться нормами валютного законодательства, установленными для российских организаций, в частности:

• должны ежеквартально представлять в налоговый орган ОДС (а не ежегодно как физические лица)
• должны использовать для таких зачислений счета в уполномоченных банках

То есть теперь при получении зарубежного дохода не получится просто уплачивать НДФЛ 13%.

Как доход от предпринимательской деятельности могут быть учтены следующие виды дохода:

• арендная плата от сдачи в аренду коммерческой недвижимости или нескольких жилых объектов
• доход от регулярной покупки-продаже объектов недвижимости
• вознаграждение за оказываемые за пределами РФ услуги нерезидентам
• проценты при предоставлении займов нерезидентам

Если у вас есть доход, попадающий в одну и этих категорий, то как в таком случае теперь платить налоги и есть ли возможность избежать двойного налогообложения?

Разберем возможные варианты:

Если вы налоговый резидент РФ, имеющий ИП на УСН в РФ:

• если ИП получает доход в РФ — включать зарубежный доход в базу по УСН с уплатой в РФ 6% (15%), но БЕЗ зачета уплаченного за пределами РФ налога (3-НДФЛ в этом случае не подается, в состав ОКВЭД ИП необходимо внести вид деятельности, осуществляемый за пределами РФ)
• если ИП не получает доход в РФ — перейти на ОСНО и включать зарубежный доход в базу ИП по НДФЛ с уплатой в РФ 13% (15%) и с зачетом уплаченного за пределами РФ налога (3-НДФЛ в этом случае продолжает подаваться как и ранее, в состав ОКВЭД ИП необходимо внести вид деятельности, осуществляемый за пределами РФ, при получении зарубежных доходов от нерезидентов НДС в РФ не возникает)

Если вы налоговый резидент РФ, НЕ имеющий ИП в РФ,

то нужно будет зарегистрироваться в качестве ИП на УСН или ОСНО и уплачивать налог по правилам, перечисленным выше.

Если вы налоговый НЕрезидент РФ, имеющий ИП в РФ,

то в этом случае придется включать зарубежный доход в базу по УСН с уплатой в РФ 6% (15%) или ликвидировать ИП.

Для налоговых НЕрезидентов РФ, НЕ имеющим ИП в РФ

никакие действия не требуются.

Альтернативный вариант

— это зарегистрироваться в качестве местного ИП или КИК в стране получения дохода и уплачивать налоги только в местный бюджет — Письмо МинФина РФ от 11 октября 2021 г. N03-08-05/81984

***

Если хотите получать ещё больше лайфхаков по финансам, инвестициям, налогам, криптовалютам, личностному развитию, если вы хотите иметь продуктивное и позитивное общение, а также «прокачиваться» по финансам и инвестициям, то присоединяйтесь к Закрытому Телеграм Клубу, вложения в который окупятся многократно.

Присоединяйтесь! Правильное финансовое окружение и возможность получать ответы на свои вопросы – стоят многого!

Закрытый Телеграм Клуб Тимура Мазаева: ✔️ Возможность задавать свои вопросы лично Тимуру ✔️ База знаний за несколько лет ✔️ Бесплатные ценные материалы в закрепе ✔️ Разборы ценных бумаг ✔️ Финансовые и инвестиционные лайфхаки ✔️ Прямые эфиры ✔️ Разборы новостей мира финансов и инвестиций ✔️ Обмен практическим опытом ✔️ Пошаговые инструкции для участников ✔️ Позитивное окружение ✔️ Живое общение в чате. Оформите подписку - здесь

1️⃣   подпишитесь на мои новости здесь
2️⃣   подпишитесь на меня на ютубе, в телеграм и во вконтакте
3️⃣   поставьте лайк и напишите комментарий под любым постом

Так я буду знать, что я и моя команда делаем что-то важное и нужное для людей! Заранее большое спасибо!

***

👋 А я желаю Вам благополучия в финансах, в семье и по жизни!
Тимур Мазаев, он же MoneyPapa

ADD_THIS_TEXT