Кто такие самозанятые, какой налог они платят и как им стать?

moneypapa.ru-oplata-nalogov

Налог на профессиональный доход (НПД) — экспериментальный льготный налоговый режим для самозанятых граждан, введенный с 1 января 2019 года и действующих на данный момент во всех регионах России. Согласно данным ФНС, на момент написания данной статьи, статусом самозанятого обладает уже более 650 тысяч человек.

Почему это выгодно?

  • Вы официализируете свой доход
  • Платите действиетельно низкую ставку налога — 4% или 6%
  • Нет обязательных страховых взносов (которые действуют для ИП)
  • Не нужно подавать налоговые декларации

Зарегестрированные физические лица и идивидуальные предприниматели могут платить налог по ставкам:

4%, при получении дохода от физлица
6%, при получении дохода от юридического лица

Правительство гарантировало: режим не будет меняться как минимум 10 лет, до 2029 года. Хотя недавно заявили, что нужно «жестко» ограничить список профессий (сейачс он не ограничен). В общем нужно адекватно понимать про подобные «гарантии», но пока режим действует и пока его не ограничили, а наоборот, распространили еще на пару десятков регионов.

Перечень профессий

  • фотограф / оператор;
  • ведущий праздников и мероприятий;
  • няня;
  • дизайнер;
  • визажист;
  • таксист (под вопросом, т.к. читал, что нужно проверять момент с лиценцией на перевозку людей);
  • юрист / нотариус;
  • контент-мейкер;
  • персональный тренер;
  • кондитер;
  • лица, сдающие свое имущество в аренду (ТС, недвижимость);
  • лица, занимающиеся строительными работами, ремонтом бытовой техники, автомобилей, помещений;

Данный перечень пока НЕ является закрытым, т.е. в него может попасть миллион других профессий, если соблюдаются следующие условия…

Кто может стать самозанятым?

Стать самозанятыми могут граждане РФ (как физлица, так и ИП), соблюдающие следующие условия:

  • Вам 16 и более лет
  • Вы получаете доход от самостоятельного ведения деятельности
  • Вы ведете свою деятельность в регионе, где проводится эксперимент (при этом регион проживания может отличаться)
  • Вы не имеете работодателя и наемных работников, с которыми заключен трудовой договор
  • Ваш доход не превышает 2,4 миллиона ₽ в год.

Не только граждане РФ

Помимо граждан РФ, самозанятыми также могут стать граждане стран, входящих в Евразийский Экономический Союз:

— Армения;
— Беларусь;
— Казахстан;
— Киргизия;

Регистрация осуществляется через мобильное приложение «Мой налог» или Личный кабинет налогоплательщика. Для этого понадобится ИНН и логин и пароль от ЛК. Если таковых не имеется, то их можно получить, подав заявление в налоговую инспекцию.

Какие регионы входят в зону эксперимента?

На данный момент — все!

Кто не может быть самозанятым?

— чей доход превышает 2,4 млн.рублей за год
— кто продает товары, которые произвел не сам,
— кто продает подакцизные товары: табак, алкоголь, бензин и др.
— кто работает по договорам поручения, комиссии и агентским
— кто сдает в аренду офисные или другие нежилые помещения.

Важно!

Для тех, кто зарегистрируется в качестве самозанятого до конца 2020 года предусмотрен стартовый налоговый капитал (10 тысяч рублей) и дополнительный налоговый капитал в размере одного минимального размера оплаты труда (МРОТ) — 12130 рублей. Они предоставляются автоматически и могут быть использованы для уплаты будущих налогов.

Как зарегистрироваться самозанятым?

Для того чтобы стать самозанятым, не нужно посещать налоговую и заполнять какие-либо бумаги. Сделать это можно с телефона, через приложение «Мой налог». Можно также зарегистрироваться через Госуслуги (дайте ссылку конкретную) и через Сбербанк. Сбербанк отправляет информацию в ФНС и позволяет привязать банковскую карту (в том числе бесплатную виртуальную).

Регистрацию можно пройти несколькими способами:

Затем необходимо выбрать регион, в котором вы оказываете свои услуги (регион проживания при этом может отличаться) и вид деятельности из выпадающего списка.

Как платить налог?

Приложение «Мой Налог» само будет рассчитывать какой налог вам необходимо уплатить. Для этого нужно нажать на кнопку «Новая продажа», ввести полученную сумму, дату зачисления и оказанную услугу. При этом вы сам решаете, какие поступления являются облагаемым доходом, а какие нет, т.к. вам на карту может приходить не только оплата за вашу работу и услуги, но какие-то личные переводы.

Далее вам будет необходимо указать тип плательщика — физическое или юридическое лицо (в случае выбора юрлица или ИП, понадобится ввести ввести ИНН плательщика). На указанную сумму будет начислен налог и сформирован чек и QR-код, которые вы можете отправить своим покупателям по почте или СМС. Указать данную информацию (сумму, ) следует до 12-го числа следующего месяца.

Получив квитанцию, вы можете оплатить налог:

  • Через мобильное приложение «Мой налог», с использованием банковской карты, которую вы можете привязать и налог будет списываться автоматически.
  • В мобильном приложении вашего банка
  • Лично обратиться в отделение банка с квитанцией.
  • Передать поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога от вашего имени, в случае если Вы формируете чеки через приложение соответствующего банка или оператора электронных площадок.

Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем).

Налоговый вычет

Налоговый вычет также применяется к самозанятым и работает он следующим образом:

Вы получаете некую сумму от физлица или юр.лица, от неё отнимают 1%, который и войдет в налоговый вычет, а оставшиеся 3% от вашего дохода вы уплачиваете. Такой же принцип действует и с юрлицами, но в вычет входят 2% от дохода. Делается это все автоматически до тех пор, пока сумма отчислений не составит 10 тыс. руб. Применим данный вычет один раз в жизни.

Пример:

Ваш доход в первый месяц от физического лица составил 30 тыс. руб. Налог, который вам необходимо уплатить составляет 4%. Вы пользуетесь правом на вычет и поэтому сумма вашего налога сосатвит 3%  — то есть 900 рублей. Оставшаяся сумма вычета: 10 000 – 300 (т.е. 1%) = 9 700 рублей.

Во второй месяц вы получили 50 тыс. руб. С учетом вычета ваш налог составит 1500. Оставшаяся сумма вычета — (9 700 – 500) = 9 200 ₽.

И так далее, пока 10 тыс. лимит не сгорит. После этого вам будет начисляться стандартный 4% налог.

В случае с юрлицами налоговый вычет саставит 2%.

Будет полезным!

——————-

20+ Финансовых Форм, Таблиц и Калькуляторов для Тотального и Самостоятельного Управления Семейными Финансами от Тимура Мазаева. Бестселлер по цене чашки кофе - 149 руб.! Смотрите здесь.

——————-

Куда и как (успешно) инвестирует семья MoneyPap-ы (PDF). В этом документе я честно рассказываю в какие доходные инструменты инвестирует деньги моя семья. Скачайте PDF бесплатно!

——————-

В тему

▫️  Как узнать и оплатить задолженность по своим налогам — сегодня!
▫️  Как платить налоги, если сдаёшь квартиру в аренду
▫️  Можно ли самозанятому сдавать в аренду квартиру (жильё), принадлежащую супругу и/или находящуюся в совместной собственности?
▫️  25 реальных идей пассивного дохода, чтобы жить и не работать завтра!
▫️  Как выбрать профессию, если сам не знаешь, чего хочешь?!
▫️  Идеи дополнительного заработка или как зарабатывать деньги прямо сейчас!
▫️  Самые высокооплачиваемые интернет и онлайн профессии настоящего и будущего


Список всех подкастов здесь.
Спасибо, что смотрите, читаете и слушаете MoneyPapa!


👍  Если Вы прочитали для себя что-то полезное, то, пожалуйста, поддержите проект MoneyPapa и сделайте следующее:

1️⃣   подпишитесь на мои новости здесь
2️⃣   подпишитесь на меня на ютубе, в инстаграм, в телеграм и в фейсбуке
3️⃣   и лайк, подписка, комментарий!

Так я буду знать, что Вам нравится то, что я делаю и я буду создавать полезные материалы ещё! Заранее большое спасибо!

***

👋 А я желаю Вам благополучия в финансах, в семье и по жизни!
С Вами был Тимур Мазаев, он же MoneyPapa

ADD_THIS_TEXT