Кто такие самозанятые граждане и как стать самозанятым? Плюсы, минусы, штрафы и риски! Какие налоги они платят? | НПД Полный обзор

 

🔴 См. это видео на YouTube — здесь
📢 Слушайте аудиоверсию – здесь

Друзья, сегодня я расскажу про самозанятых. Я считаю, что это наикрутейшая инициатива государства и возможность для человека официализировать свой доход (если такое желание есть), например, для получения кредитов в банках и для работы с юр. лицами. У этой инициативы есть свои плюсы и минусы, как и во всем в нашей жизни. И сегодня я дам самый крутой и полный обзор.

Сегодня расскажу о следующем:

  • Кто такие самозанятые и как им стать
  • Объясню, почему государство это делает
  • Какие налоги заплатит самозанятый
  • Плюсы, минусы, выгоды и риски самозанятых
  • Кто может быть самозанятым, а кто не может
  • Как зарегистрироваться в качестве самозанятого
  • Как принимать платежи за работы и услуги
  • Как и когда формировать чеки и платить налог
  • Можно ли работать по найму и быть самозанятым
  • Можно ли быть самозанятым, работая дистанционо
  • Как самозанятому подвердить свой доход в банке для получения кредита
  • Можно ли вернуть налог, уплаченный самозанятым, через налоговые вычеты?
  • Можно ли самозанятому сдавать в аренду квартиру (жильё), принадлежащую супругу и/или находящуюся в совместной собственности?
  • Как выгоднее сдавать квартиры в аренду — как самозанятый, или как ИП на упрощенке или на патенте?

Что такое НПД?

НПД — это Налог на профессиональный доход (НПД) — экспериментальный льготный налоговый режим для самозанятых граждан, введенный с 1 января 2019 года и действующих на данный момент во всех регионах России. Согласно данным ФНС, на момент написания данной статьи, статусом самозанятого обладает уже более 700 тысяч человек.

Почему государство это делает?

Я думаю, что таким образом государство прививает налоговую культуру населению, чтобы вывести теневые доходы из тени и получать дополнительные налоги. Угрозами, штрафами, гражданской или уголовной ответственностью, строгостью законов, как известно, в России никого не испугаешь. Поэтому, думаю, решили пойти другим путём: сделать настолько простой, хороший и льготный налоговый режим для людей, чтобы не оставалось аргументов, почему стоит не платить налоги и спать неспокойно.

Таким образом, государство приучает людей платить налоги и дает им возможность официализировать часть своего дохода, например, для получения кредитов в банках или для оказания услуг юр. лицам.

Почему это выгодно людям?

  • Вы официализируете свой доход — как я сказал, это может быть выгодно при получении кредитов в банках, при подтверждении своего дохода для иностранных виз, для работы с юр. лицами и т.д.
  • Вы платите действительно низкую ставку налога — 4% или 6%. Это самая низкая ставка из всех возможных.
  • Нет обязательных страховых взносов (которые действуют для ИП или для юр.лиц)
  • Не нужно подавать налоговые декларации!
  • Вы можете официально продавать свои услуги и товары юр.лицам. При этом этим юр. лицам не нужно будет платить за вас налоги, начислять и платить гигантские соц.взносы и потом за всё это дело отчитываться.
  • Вы можете официально заключать договоры и активно рекламировать себя, а, значит, расширить клиентскую базу и привлечь новых клиентов, в том числе более крупных, включая юр.лиц.
  • Вы можете законно отстаивать свои права в суде, если их нарушили недобросовестные заказчики или, например, арендаторы.
  • Очень просто встать на учёт и сняться с него в любой момент
  • Вы можете легко, быстро и бесплатно попробовать себя в новом деле или бизнесе. Вам не нужно будет открывать юр.лицо или становиться ИП, не нужно будет платить какие-то налоги, взносы за патенты, не нужно вести налоговый и бухгалтерский учёты. Для начала нового дела или своего предпринимательского пути — это очень очень круто.

Практическое Руководство «К Финансовой Свободе за 21 день!». Эта книга — пошаговый план для самостоятельного изучения финансов, рассчитанный на 3 недели, с простыми заданиями на каждый день, для самостоятельной работы. 📌 Цена 490 руб. Узнать больше >>>

Какие налоги платят самозанятые

Зарегистрированные самозанятые платят налог по ставкам:

4%, при получении дохода от физлица
6%, при получении дохода от юридического лица

Правительство гарантировало: режим не будет меняться как минимум 10 лет, до 2029 года. Хотя недавно заявили, что нужно «жестко» ограничить список профессий (сейчас он не ограничен). В общем нужно адекватно понимать про подобные «гарантии», но пока режим действует и пока его не ограничили, а наоборот, распространили на всю страну.

Закон гарантирует, что ставка не вырастет в течение 10 лет. Никаких других налогов платить не нужно. Начислять и уплачивать соц. взносы не нужно. Отчитываться и подавать декларации не нужно.

Перечень профессий

Ограничений по виду деятельности нет. Более того, вы можете оказывать разные виду услуг одновременно.

  • фотограф / оператор;
  • ведущий праздников и мероприятий;
  • няня;
  • репетитор;
  • дизайнер;
  • визажист;
  • таксист (под вопросом, т.к. читал, что нужно проверять момент с лиценцией на перевозку людей);
  • грузоперевозки;
  • юрист / нотариус;
  • контент-мейкер;
  • персональный тренер;
  • кондитер;
  • лица, сдающие своё имущество в аренду (недвижимость, автомобиль или другое имущество). При этом сдавать недвижимость в качестве самозанятых можно также госслужащим;
  • лица, занимающиеся строительными работами, ремонтом бытовой техники, автомобилей, помещений;

Данный перечень пока НЕ является закрытым, т.е. в него может попасть миллион других профессий, если соблюдаются следующие условия…

Кто может стать самозанятым?

Стать самозанятыми могут граждане РФ (как физлица, так и ИП), соблюдающие следующие условия:

  • Вам 16 и более лет
  • Ваш доход не превышает 2,4 миллиона ₽ в год.
  • Вы получаете доход от самостоятельного ведения деятельности, т.е. не перепродаете чужие товары и услуги.
  • Вы ведете свою деятельность в регионе, где проводится эксперимент (при этом регион проживания может отличаться). При этом подтверждать, что вы оказываете деятельность в определеном регионе не нужно. Никто этого не контролирует.
  • Вы не имеете наемных работников, с которыми заключен трудовой договор

Не только граждане РФ

Помимо граждан РФ, самозанятыми также могут стать граждане стран, входящих в Евразийский Экономический Союз:

— Армения
— Беларусь
— Казахстан
— Киргизия

Регистрация осуществляется через мобильное приложение «Мой налог» или Личный кабинет налогоплательщика. Для этого понадобится ИНН и логин и пароль от ЛК. Если таковых не имеется, то их можно получить, подав заявление в налоговую инспекцию.

Онлайн Тренинг по Финансам Тимура Мазаева. 7 недель практического обучения на простом и понятном языке. 17 уроков о самом важном (сбережения, контроль расходов, семейный бюджет, кредиты, ипотека, инвестиции и др.). 30 часов трансляций! Начните обучение в это воскресенье! Здесь.

Какие регионы входят в зону эксперимента?

Сначала было 4 региона, потом добавили еще 19, а с 1 июля 2020 г. все остальные регионы по своему желанию смогут также присоединиться к эксперименту. Это решение власти регионов будут принимать самостоятельно.  Список уже подключенных регионов можно посмотреть здесь.

Кто не может быть самозанятым?

— кто имеет наёмных сотрудников
— чей доход превышает 2,4 млн.рублей за год
— кто перепродаёт товары и услуги, которые произвел не сам. Т.е. торговля запрещена.
— кто продает подакцизные товары: табак, алкоголь, бензин и др.
— кто работает по договорам поручения, комиссии и агентским
— кто сдает в аренду офисные или другие нежилые помещения

Можно ли работать по найму и быть самозанятым

Да, можно получать зарплату на основной работе и быть самозанятым одновременно. Но нельзя подменять трудовые отношения или начать оказывать услуги работодателю, от которого вы уволились менее 2х лет назад. Т.е., юр.лицо не может формально уволить своих сотрудников и перевести их на самозанятых, капитально уменьшив свои затраты на налогах и соц.взносах.

Можно ли быть самозанятым, работая дистанционно

Да, можно. Налог платится либо по месту нахождения плательщика налога, либо по месту нахождения покупателя. Подобное право распростряняется также на иностранных заказчиков.

Если лимит в 2.4 млн. руб. превышен

Максимальный лимит дохода для самозанятых составляет 2.4 млн. рублей. При этом, размер ежемесячного дохода значения не имеет: в одном месяце вы можете заработать 50 тыс. руб., а в другом 500 тыс. руб. — главное, чтобы по году совокупный доход не превысил 2.4 млн. руб.

При превышении этой величины (в 2.4 млн. руб) самозанятый потеряет льготную ставку в 4 или 6 процентов, и будет облагаться по ставке 13%, но с суммы, которая превысила заветные 2.4 млн. руб.

А вот юр.лицо, которое оплатило услуги или товары самозанятого, который превысил свой лимит, должно будет исчислить и уплатить НДФЛ по ставке 13% и страховые взносы в отношении физлица (если оно не является ИП) с даты утраты права на применение НПД.

Если лимит превышен, самозанятому нужно будет перейти на УСН или патент. Главное, вовремя подать заявление. Заявление о переходе на упрощенку нужно подать в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика налога для самозанятых. Иначе окажетесь на общей системе с НДС, ндфл и страховыми взносами.

Проверить наличие статуса самозанятого у гражданина на определенную дату можно по его ИНН, вот здесь.

Минусы самозанятости

  • Вам придётся платить налоги! 🙂 Которые, конечно, далеко не до конца пойдут на те цели, на которые мы с вами бы хотели, чтобы они пошли. Но я сегодня не про это. Сегодня не будем считать деньги в чужих карманах. Я про то, почему ВАМ может быть выгодно быть самозанятым и какие есть минусы.
  • НПД не засчитывают в страховой стаж необходимый для формирования пенсии. Самозанятый сам решает, как копить на будущую пенсию.
  • НПД Имеет лимит дохода в 2.4 млн. рублей. в год
  • Нельзя нанимать работников.
  • Заставляет засветить свой маленький бизнес и тот факт, что вы занимаетесь предпринимательской деятельностью. Т.е. регистрируясь в качестве самозанятого вы сами говорите налоговой, что я веду некую микро-предпринимательскую деятельность.
  • Нельзя учитывать свои затраты. Не важно, какие у вас были затраты на производство своих товаров и услуг — вы всегда будете платить 4 или 6% с дохода. Но в этом есть и плюсы — вам не нужно отражать расходы, доказывать, что они могут уменьшать налогооблагаемый доход, что-либо декларировать и т.д.
  • Наличие санкций за нарушение порядка или сроков передачи данных о произведенных расчетах в налоговую инспекцию. Так, за любое нарушение порядка или просрочку передачи данных налогоплательщик будет автоматически оштрафован на сумму в 20 процентов от суммы налога, неуплаченного правильно и своевременно. А если в течение полугода с момента первого нарушения налогоплательщик еще раз нарушит сроки или порядок передачи данных о произведенном расчете, то сумма штрафа будет равна полученному с нарушениями доходу.
  • Действовать этот режим будет до 2028 года включительно. Условия обещали не менять. Но мы же с вами все знаем про подобные обещания. И непонятно будет ли этот режим продлен, пока не известно.
  • Торговля запрещена и нельзя также торговать подакцизными товарами.

Как зарегистрироваться и стать самозанятым?

Для того чтобы стать самозанятым, не нужно посещать налоговую и заполнять какие-либо бумаги. Сделать это можно с телефона или с компьютера.

Регистрацию можно пройти несколькими способами:

  • Через приложение «Мой налог» — понадобится ИНН, паспорт и номер телефона
  • Через кабинет налогоплательщика — понадобится ИНН и пароль, который вы используете для доступа в личный кабинет
  • Через Сбербанк, ипользуя сервис «Своё дело» (здесь). Сбербанк отправляет информацию в ФНС и позволяет создать и привязать к вашему аккаунту банковскую карту (в том числе бесплатную виртуальную).
  • С помощью учетной записи на сайте госуслуг
  • Через уполномоченные банки

Затем необходимо выбрать регион, в котором вы оказываете свои услуги (регион проживания при этом может отличаться от региона оказания услуг) и виды деятельности из выпадающего списка.

Сняться с учёта можно в любой момент за пару минут!

Как принимать деньги?

Принимать деньги можно любыми способами: электронными, безналичными, на счета, на любые карты (реальные и виртуальные) и наличными. Получив от кого-либо деньги, вы сами рашаете, формировать чек (т.е. отражать этот доход и платить с него налог) или нет. Чек формируется в приложении — вами лично. Это ваша ответственность. Никто над вами не стоит и ничего не контролирует.

Т.е., допустим, на одну и ту же карту вам поступил возврат долга от коллеги и доход от репетиторства. В первом случае, вы не формируете чек, во втором — формируете.

Я настоятельно рекомендую открывать под самозанятость отдельную карту, можно самую дешевую или бесплатную, , вроде Electron или виртуальную. Это очень сильно упростит вам учет — вы будете знать, что все деньги, которые пришли на такую-то карту — это налогооблагаемый доход.

Когда формировать чек

Самозанятые могут не применять онлайн-кассу. Кассовый аппарат также не нужен. Чеки формируются через приложение «Мой налог» или через его веб-версию. Чек также можно формировать через оператора электронной площадки или банк.

Чек нужно передать покупателю при расчете. Если это по разным причинам невозможно  (например, покупатель находится в другом городе или покупает через интернет), тогда чек надо передать покупателю не позже 9 числа месяца, следующего за расчетом.

Электронный чек можно отправить на телефон, на почту или дать возможность покупателю считать его с помощью QR-кода. Бумажный чек можно передать сразу.

До 12-го числа ФНС определяет сумму налога за прошлый месяц и реквизиты для его оплаты. Оплатить налог нужно до 25-го числа.

Как платить налог?

Приложение «Мой Налог» само будет рассчитывать какой налог вам необходимо уплатить. Для этого нужно нажать на кнопку «Новая продажа», ввести полученную сумму, дату зачисления и оказанную услугу. При этом вы сам решаете, какие поступления являются облагаемым доходом, а какие нет, т.к. вам на карту может приходить не только оплата за вашу работу и услуги, но какие-то личные переводы.

Далее вам будет необходимо указать тип плательщика — физическое или юридическое лицо (в случае выбора юр.лица или ИП, понадобится ввести ввести ИНН плательщика). На указанную сумму будет начислен налог и сформирован чек и QR-код, которые вы можете отправить своим покупателям по почте, в мессенджере или через СМС. Отразить продажу следует до 12-го числа следующего месяца.

Получив квитанцию, вы можете оплатить налог:

  • Через мобильное приложение «Мой налог», с использованием банковской карты, которую вы можете привязать и налог будет списываться автоматически.
  • В мобильном приложении вашего банка
  • Лично обратиться в отделение банка с квитанцией.
  • Передать поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога от вашего имени, в случае если Вы формируете чеки через приложение соответствующего банка или оператора электронных площадок.

Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем).

Налоговый вычет самозанятым

Государство предоставляет налоговый вычет и работает он следующим образом:

Вы получаете некую сумму от физлица или юр.лица, от неё отнимают 1%, который и войдет в налоговый вычет, а оставшиеся 3% от вашего дохода вы уплачиваете. Такой же принцип действует и с юр.лицами, но в вычет входят 2% от дохода. Делается это автоматически до тех пор, пока сумма отчислений не составит 10 тыс. руб. Применим данный вычет один раз в жизни.

Пример:

Ваш доход в первый месяц от физического лица составил 30 тыс. руб. Налог, который вам необходимо уплатить составляет 4%. Вы пользуетесь правом на вычет и поэтому сумма вашего налога составит 3%  — то есть 900 рублей. Оставшаяся сумма вычета: 10 000 – 300 (т.е. 1%) = 9 700 рублей.

Во второй месяц вы получили 50 тыс. руб. С учетом вычета ваш налог составит 1500. Оставшаяся сумма вычета — (9 700 – 500) = 9 200 ₽.

И так далее, пока 10 тыс. лимит не сгорит. После этого вам будет начисляться стандартный 4% налог.

В случае с юрлицами налоговый вычет саставит 2%.

С этого года, говорят, что самозанятые подпадают под льготное кредитование для предпринимателей. Эту информацию не проверял, поэтому уточняйте в банках.

Важно по вычетам!

Для тех, кто зарегистрируется в качестве самозанятого до конца 2020 года предусмотрен стартовый налоговый капитал (10 тысяч рублей) и дополнительный налоговый капитал в размере одного минимального размера оплаты труда (МРОТ) — 12 130 рублей. Они предоставляются автоматически и могут быть использованы для уплаты будущих налогов.

Можно ли вернуть налог с доходов от сдачи квартиры в качестве налогового вычета самозанятому?

Вернуть в качестве вычета можно только тот налог (ндфл), который был уплачен по ставке 13%. Поэтому, самозанятые, которые платят налог по ставке 4 или 6 процентов, вернуть налог в качестве имущественного вычета или другого вычета, например, через ИИС, не смогут.

В связи с этим, получается, что если вы решили сдавать квартиру официально и платить налог и при этом вашего официального дохода недостаточно по сравнению с предоставляемым вычетом, то первое время вы можете сдавать её НЕ как самозанятый, платя 13%, с учетом того, что вы этот налог вернёте в качестве налогового вычета. Получив имущественный вычет по «полной программе», вы можете зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить налог по ставке 4 или 6%.

К тому же, налог, уплаченный от сдачи имущества в аренду можно также вернуть (до 52 тыс. руб. в год) через ИИС типа А.

Можно ли самозанятому сдавать в аренду квартиру (жильё), принадлежащую супругу и/или находящуюся в совместной собственности?

Короткий ответ: да можно. Причём не важно, было приобретено это жилье до брака или во время. Не важно, кому принадлежит это имущество и кто в какой доле им владеет и кто из супругов платит налог. Более подробная инфа здесь.

Что выгоднее при сдаче квартиры в аренду — патент, ИП на упрощёнке или самозанятость?

Короткий ответ — самозанятым сдавать кваритру проще и выгоднее, т.к. вы платите налог только тогда, когда есть доход., вы не платите никакие обязательные и страховые взносы, которые, если у вас будут простои квартиры, вам не вернут. Плюс, будучи самозанятым, вы не будете платить никакие платежи (страховые взносы или за патент) авансом! И вам не нужно отчитываться и подавать декларации. А ИПшники подают раз в год декларацию и платят страховые взносы, а это приличные суммы.

В общем, если годовой доход от аренды квартиры не превышает 2,4 миллиона рублей, выгоднее и проще сдавать квартиру как самозанятый, по сравнению с ИП на упрощенке или на патенте.

Как получить справку о доходах

Справку можно получить через приложение, через личный кабинет ФНС. Банкам велено принимать такую справку как официальный документ о заработке.

Заключение

Налоговый режим для самозанятых — это реально крутая и недорогая идея официализации своего дохода. Платить налоги в качестве самозанятого выгодно:

  • из-за низкой ставки;
  • может быть полезно в многочисленных случаях, когда необходимо официализировать свой доход (для получения кредитов, виз, работы и юр.лицами);
  • не нужно платить страховые взносы и подавать декларации и т.д.

Будет полезным!

——————-

20+ Финансовых Форм, Таблиц и Калькуляторов для Тотального и Самостоятельного Управления Семейными Финансами от Тимура Мазаева. Бестселлер по цене чашки кофе - 149 руб.! Смотрите здесь.

——————-

4 Обучающих Видео + Формы и Калькуляторы, без которых невозможно управление финансами!!! Метод "Снежного Кома", Семейный Бюджет, Кредитный Калькулятор и Матрица Сбережений - по цене 990 руб. Узнайте больше здесь

——————-

В тему

▫️  Как узнать и оплатить задолженность по своим налогам — сегодня!
▫️  Как платить налоги, если сдаёшь квартиру в аренду
▫️  Можно ли самозанятому сдавать в аренду квартиру (жильё), принадлежащую супругу и/или находящуюся в совместной собственности?
▫️  25 реальных идей пассивного дохода, чтобы жить и не работать завтра!
▫️  Как выбрать профессию, если сам не знаешь, чего хочешь?!
▫️  Идеи дополнительного заработка или как зарабатывать деньги прямо сейчас!
▫️  Самые высокооплачиваемые интернет и онлайн профессии настоящего и будущего

📢 Аудиоверсия

Аудиоверсия в i-tunes здесь


Список всех подкастов здесь.
Спасибо, что смотрите, читаете и слушаете MoneyPapa!


👍  Если Вы прочитали для себя что-то полезное, то, пожалуйста, поддержите проект MoneyPapa и сделайте следующее:

1️⃣   подпишитесь на мои новости здесь
2️⃣   подпишитесь на меня на ютубе, в инстаграм, в телеграм и в фейсбуке
3️⃣   и лайк, подписка, комментарий!

Так я буду знать, что Вам нравится то, что я делаю и я буду создавать полезные материалы ещё! Заранее большое спасибо!

***

👋 А я желаю Вам благополучия в финансах, в семье и по жизни!
С Вами был Тимур Мазаев, он же MoneyPapa

ADD_THIS_TEXT

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.