Введение

Регулируемые фонды Ирландии освобождены от ирландского налога на доход и прибыль, полученную от их инвестиций, и они не облагаются ирландским налогом на чистую стоимость активов (capital gain tax). Таким образом, доход и прибыль, возникающая в ETF, могут накапливаться (или накапливаться), не облагаясь налогом (до момента продажи ETF-а).

Ирландские ETF, инвестирующие в американские компании, применяют налоговый нейтральный режим по отношению к ETF фондам и платят сниженные ставкам подоходного налога, предусмотренным условиями двойного налогообложения США / Ирландии.

Налогообложение для НЕирландских инвесторов

Инвесторы-нерезиденты Ирландии НЕ облагаются никаким ирландским налогом при условии, что фонду были предоставлены соответствующие декларации-нерезидентов (W-8BEN). Если соответствующие декларации отсутствуют, ETF обязан удерживать налог по соответствующей ставке (т.е. 41% для индивидуальных инвесторов).

Инвестор (а не ETF фонд) платит налоги, когда:

• получает дивиденды
• продаёт свои ETF

Для россиян

Ирландские ETF (в том числе Финекс ETF), которые получают дивиденды от американских компаний, платят 15% налог, в отличие от российских БПИФ, инвестирующих в американские компании — налог для этих БПИФ-ов составляет 30%! Если ETF выплачивает дивиденды инвестору (Finex ETF НЕ платят дивидендов, а реинвестируют их), то инвестор заплатит налог по ставке, согласно имеющегося соглашения об избежании двойного налогообложения. Например, россияне, при наличии подписанной формы W-8BEN, заплатят 10% (налог удержит американский эмитент) и 3% придётся доплатить в России.

Для американцев

Дивиденды и процентные выплаты от ETF для индивидуальных инвесторов облагаются налогом так же, как доход от базовых акций или облигаций, с доходом. Сам ETF не платит налогов, а индивидуальный инвестор (человек), владеющий ETF и получающий дивиденды от этого ETF-а — платит.

Дивиденды ETF облагаются налогом в зависимости от того, как долго инвестор владеет фондом ETF. Если инвестор владел фондом более 60 дней до выплаты дивидендов, дивиденды считаются «квалифицированными дивидендами» и облагаются налогом от 0% до 20% в зависимости от ставки подоходного налога инвестора.

Прибыль от ETF, проданных с прибылью, также облагается налогом, как и базовые акции или облигации: ETF, удерживаемые более года, облагаются налогом по ставке долгосрочного прироста капитала (capital gain tax) до 23,8% (включая 3,8% налог на чистый инвестиционный доход. ), а лица, удерживаемые менее года, облагаются налогом по обычной ставке дохода, которая составляет максимум 40,8%.

Эти налоговые ставки применяются только в том случае, если вы держите ETF на налогооблагаемом счете (например, на вашем брокерском счете), а не на счете с отложенным налогом, например IRA. Если вы держите эти инвестиции на счете с отсроченным налогом, вы, как правило, не будете облагаться налогом до тех пор, пока вы не снимете деньги, а когда вы снимете деньги, вы будете облагаться налогом по обычной ставке подоходного налога.

Чтобы получить квалифицированные дивиденды, вы должны держать ETF более 60 дней до выплаты дивидендов. Текущие налоговые ставки на квалифицированные дивиденды составляют 5%, 15% и 20%, в зависимости от вашего статуса подачи и налоговой категории (filing status and tax bracket).

Если вы держите ETF менее 60 дней, дивиденды будут облагаться налогом как обычный доход.

Истоники:

How ETF Dividends Are Taxed
How are ETFs Taxed?
ETFs vs. mutual funds: Tax efficiency
Why Are ETFs So Tax Efficient?
Taxation of Irish Exchange Traded Funds (ETFs)

Будет полезным!

——————-

Мини-курс «Как научиться инвестировать в БПИФ на Московской бирже за 1 день». Вы узнаете про БПИФ: ✔ Какие они бывают ✔ Как их покупать ✔ Комиссии, риски и банкротство ✔ Налоги, вычеты, ИИС ✔ Где искать информацию ✔ Как выбрать правильный БПИФ. Начните инвестировать в БПИФ сейчас! Узнайте больше - здесь

——————-

Мини-курс "Как выбрать лучшие Американские ETF-ы". Получите пошаговую инструкцию с десятками скриншотов того, как я выбираю ETF-ы  для себя лично (!!!) и для клиентов. ETF - это именно тот инструмент, который позволяет зарабатывать от 10-20% (и выше) в долларах в год! Цена - всего 1,800 руб.! Узнайте больше здесь.

В тему

▫️  ETF-ы от FinEx
▫️  Чем Биржевой Паевый Инвестиционный Фонд (БПИФ) отличается от ETF?
▫️  Биржевые инвестиционные фонды на Московской Фондовой Бирже (ETF-ы, БПИФ-ы)
▫️  Гид по ETF — 15 главных вопросов: Что такое ETF фонды, Как они работают, Как на них заработать и др.

1️⃣   подпишитесь на мои новости здесь
2️⃣   подпишитесь на меня на ютубе, в телеграм и во вконтакте
3️⃣   поставьте лайк и напишите комментарий под любым постом

Так я буду знать, что я и моя команда делаем что-то важное и нужное для людей! Заранее большое спасибо!

***

👋 А я желаю Вам благополучия в финансах, в семье и по жизни!
Тимур Мазаев, он же MoneyPapa