🔴 См. другие видео на YouTube — здесь
📢 Слушайте аудиоверсию – здесь

С 2021 года подлежат обложению НДФЛ проценты по вкладам в банках, которые находятся на территории РФ.

Налогом облагается превышение процентного дохода за календарный год по всем вкладам в банках над суммой процентов, рассчитанной как произведение 1 млн руб. и ключевой ставки ЦБ РФ, действующей на 1 января этого же календарного года.

Взимается данный налог только с дохода, превышающего эту сумму (1 млн. руб х ключевую ставку). С суммы самого вклада или счёта налогов нет.

Сумма превышения будет облагаться НДФЛ по ставке 13% как для налоговых резидентов РФ, так и для налоговых нерезидентов РФ. И 15% при превышении совокупного дохода инвестора 5 млн рублей.

Налог будет начисляться на доход от всех вкладов человека во всех банках. Банки будут предоставлять данную информацию в налоговую самостоятельно. Налоговая служба будет суммировать все вклады гражданина. Поэтому, дробить вклады до 1 млн. рублей между разными банками не имеет смысла.

Далее физическим лицам будут выставлены уведомления об уплате налога, оплату необходимо произвести не позднее 1 декабря 2022 года. Считать самостоятельно налог и подавать декларацию самостоятельно будет не нужно.

Например, за 2020 год, облагаться налогом будут все проценты, превышающие 42500 рублей за год (сумма привязана к ключевой ставке ЦБ РФ на 1 января года, за который считается налог). Таким образом, если вкладчик получил процентный доход (по всем вкладам) в 100 тысяч рублей за год, то 13% придётся заплатить только с 57500 рублей (100000 — 42500 = 57500). Если процентный доход составит менее 42500 руб., то ничего платить не придётся.

При расчете налоговой базы не будут учитываться доходы от рублевых вкладов и счетов, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых. Также не учитываются доходы от счетов эскроу.

Не важно, когда был открыт вклад, важно в какой налоговый период по нему будут выплачены проценты. Печально то, что если ранее вы открыли вклад, допустим, на 1-2-3 года, и проценты по нему не капитализируются, а выплачиваются в конце срока вклада, и этот срок попадает на период после 31.12.2020 — то вам придётся платить новый налог!

Взимать новый налог начнут только с 2021 года, то есть первые выплаты поступят в бюджет в 2022-м. Налоговые уведомления придут вам осенью 2022 года (за 2021 год), и заплатить налог нужно будет до 1 декабря 2022 года, также как и имущественные налоги.

❗️ Для валютных вкладов процентный доход с них будут расчитываться по курсу ЦБ на дату получения процентов. Рублевая переоценка валютных вкладов облагаться налогом не будет! (Выдыхаем хоть немного! 🙂 )

Прибыль, полученную за счет разницы курса валют (курсовая разница), в облагаемый налогом доход засчитывать не будут (!!!).

Пример: Если на начало года рублевая стоимость долларового вклада составляла бы 1 млн руб., а на конец года из-за ослабления национальной валюты — 1,5 млн руб., с дохода от курсовой разницы в размере 0,5 млн руб. налог платить не придётся.

Из-под действия налога выведены:

• • рублевые вклады и остатки на рублевых счетах, процентная ставка по которым в течение налогового периода не превышает 1%.
  • текущие и зарплатные счета.
  • процентные доходы по счетам эскроу (специальный счет в банке, на котором замораживаются средства граждан на недвижимость до окончания строительства).

Купон по облигациям и ОФЗ

Изменения в законе касаются дохода не только от вкладов, но и купона от облигаций, причём как корпоративных, так и государственных, включая ОФЗ. Весь купонный доход по облигациям и дисконт, фактически полученный с 1 января 2021 года, облагается НДФЛ, независимо от того, что сами ценные бумаги могли быть приобретены ранее 2021 года. Главное, что имеет значение — это факт выплаты дохода до или после 01.01.2021. Ставки налога установлены: для налоговых резидентов РФ — 13%, для налоговых нерезидентов РФ — 30%.

При этом, для облигационного купона нет необлагаемого порога (1 млн рублей х на ключевую ставку), как есть для банковских вкладов. Купон сделали полностью налогооблагаемым вне зависимости от суммы.

Как НЕ платить налог по вкладам

Первый очевидный способ — это НЕ держать в депозитах крупные суммы, доход от которых будет превышать порог в 1 млн руб. умноженный на ключевую ставку.

Второй вариант: можно распределить вклады между родственниками. Например, открыть один вклад на себя, другой на супруга, третий на ребенка и т.д.  Пока в России не заработал закон об учёте доходов домохозяйств, такая схема может работать. Но у нее есть минусы:

• внутренние противоречия и ссоры между людьми могут вылиться в противостояния финансовые.
• родственник может умереть и это затруднит доступ к вашим деньгам.
• обычно, чем больше сумма, тем более интересную ставку даёт банк. Соответственно, дробя сумму, вы можете потерять более высокую ставку, которая, возможно, нивелирует потери от уплаты налога.

Третий вариант: Отказаться частично или полностью от депозитов и начать инвестировать на фондовом рынке в облигационные инструменты и использовать различные способы, чтобы не платить налог на процентный доход (иначе говоря купон по облигациям).

Четвертый вариант: Заплатить налог по вкладам, а потом вернуть его через ИИС-А. Доход по вкладам не является доходом от операций с ценными бумагами.

«Доходы в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, относятся к основной налоговой базе.» (Письмо Минфина России от 01.09.2021 г. № 03-04-09/70779).

Как НЕ платить налог на купоны по облигациям

Существует два простых способа не платить налог на купоны по облигациям (государственным и корпоративным):

1. Инвестировать в биржевые ПИФы (БПИФ) и ETF, инвестирующие в российские облигации. Эти БПИФ и ETF купоны инвесторам не выплачивают, а реинвестируют их.  Т.е. инвестор не платит налога с купона, пока не продаст свои БПИФ и ETF. Сами БПИФ и ETF, вкладывающие в российские облигации (государственные и корпоративные), освобождены от уплаты налога.
2. Инвестировать в облигации или облигационные БПИФ и ETF через ИИС-Б.

При выборе БПИФ и ETF важно помнить о комиссиях за управление фондами. Подробнее о комиссиях, налогах, о процессе выбора «правильных» БПИФ и ETF — смотрите здесь:

Мини-курс «Как научиться инвестировать в БПИФ на Московской бирже за 1 день». Вы узнаете про БПИФ: ✔ Какие они бывают ✔ Как их покупать ✔ Комиссии, риски и банкротство ✔ Налоги, вычеты, ИИС ✔ Где искать информацию ✔ Как выбрать правильный БПИФ. Начните инвестировать в БПИФ сейчас! Узнайте больше - здесь

Будет полезным!

——————-

PDF Малоизвестные Лайфхаки продвинутых инвесторов по счетам ИИС. Как получить 5 вычетов за 3 года, вместо 3-х? Как получить 2 вычета за год, вместо одного? Как выводить с ИИСа деньги раньше срока? Как утроить вычет за год? И другие лайфхаки! Скачайте бесплатно здесь.

——————-

🔥 Живой Онлайн-Курс (Тренинг) по Инвестированию - НОВЫЙ АНТИ-САНКЦИОННЫЙ ПОТОК! За 4 недели (уроки 2 раза в неделю) практического обучения Вы: ✔ научитесь инвестировать в условиях санкций ✔ выберете брокера и тариф ✔ выберете и купите ценные бумаги ✔ научитесь не терять деньги ✔ начнёте зарабатывать на фондовом рынке ✔ поймёте, как сформировать пассивный доход. Начните обучение - здесь

В тему

▫️  Как выбрать депозит (вклад) в банке
▫️  Какие налоги платят физические лица
▫️  Самые надежные банки России. Рейтинг.
▫️  Как платить налоги, если сдаёшь квартиру в аpeнду. Два варианта.
▫️  Как узнать и оплатить задолженность по своим налогам — сегодня!

📢 Аудиоверсия

Аудиоверсия в i-tunes здесь

1️⃣   подпишитесь на мои новости здесь
2️⃣   подпишитесь на меня на ютубе, в телеграм и во вконтакте
3️⃣   поставьте лайк и напишите комментарий под любым постом

Так я буду знать, что я и моя команда делаем что-то важное и нужное для людей! Заранее большое спасибо!

***

👋 А я желаю Вам благополучия в финансах, в семье и по жизни!
Тимур Мазаев, он же MoneyPapa