Валюта это имущество, а это значит, что если вы продаете это имущество с прибылью, то должны заплатить налог в 13%.

Формально с каждой валютно-обменной операции нужно платить налог. Даже при переводе денег между своими счетами, например с долларового счета на рублевый. На практике этого никто не делает, а проверить налоговая физически не сможет, а автоматизированных механизмов пока нет.

Если с момента покупки валюты прошло менее трех лет, в любом случае нужно подать декларацию (и заплатить налог, если он будет). Даже если валюту продали в убыток и потеряли миллион. Такие правила.

Например, вы стабильно переводите часть зарплаты в доллары, чтобы накопить на какое-то большое приобретение, а затем через год-два снимаете всю сумму и меняете её на рубли. По идее такая операция, проведенная через банк или обменник, облагается налогом, если курс доллара вырос и вы продали доллары с прибылью.

Если вы купите доллары на бирже, а потом выведите их на долларовую карту / счёт, платить налог не нужно (хотя тут можно докопаться конечно и сказать, что момент ваших трат является моментом реализации полученной курсовой прибыли). Т.е. налог уплачивается только тогда, когда вы продали доллары дороже, купив их ранее дешевле.

Если вы выгодно купили доллары и вывели на карточки или если вы купили доллары, а на них купили долларовые ценные бумаги — налога не возникает.

Если валюту не продавали, но курс вырос, платить налог с курсовой разницы, которая существует только на бумаге, без реальной продажи валюты не нужно.

Срок подачи — до 30 апреля следующего года. Если продали валюту в 2020 году, то в 2021 нужно отчитаться. Платить НДФЛ по декларации нужно до 15 июля следующего года.

Практическое Руководство «К Финансовой Свободе за 21 день!». Эта книга — пошаговый план для самостоятельного изучения финансов, рассчитанный на 3 недели, с простыми заданиями на каждый день, для самостоятельной работы. 📌 Цена 490 руб. Узнать больше >>>

Вычеты

При расчете налога можно использовать имущественные вычеты. Для валюты они такие:

• Расходы на покупку. Из суммы, которую вам заплатили при продаже валюты, можно вычесть сумму, которую вы потратили на её покупку.

Например, купили валюту на 50 000 руб. и продали её за 60 000 руб. В этом случае вы сможете зачесть 50 000 и тогда, заплатите налог только с 10 000 руб. (60 тыс — 50 тыс = 10 тыс. руб.).

• 250 тысяч рублей в год. Если нет документов, которые подтверждают расходы, уменьшайте доход на вычет, который положен всем просто так. 250 тысяч рублей — это лимит не на одну операцию, а на операции в течение года со всеми видами имущества, кроме жилья.

Например, сумма, которую вам заплатили при продаже валюты составила 300 000 руб. При этом вы можете зачесть 250 000 руб. и тогда вы заплатите налог 13% только с 50 000 руб.

В тему: Налоговый имущественный вычет при продаже жилья / квартиры и другого имущества. Не путать с вычетом по покупке жилья!

Вы сами выбираете, какой вычет заявлять.

Если с момента покупки валюты прошло более 3-х лет — подавать декларацию не нужно, и налога тоже не будет, какой бы большое не была прибыль.

Уплаченный по валютным операциям налог можно будет потом вернуть с помощью различных налоговых вычетов, например, если у вас были расходы на стоматологию или образование. А вот через ИИС уплаченный по валюте налог вернуть не удасться.

Кто подает декларацию

Если по операциям с ценными бумагами, брокер является налоговым агентом, прибыли и убытки декларирует он (брокер) и он же начисляет и удерживает налог, то, по загадочным причинам, по валютным операциям, вы должны отчитываться и уплачивать налог самостоятельно. Возможно поэтому, этого не делает никто или почти никто.  Ну и учитывая, что государство предоставляет налоговый вычет в размере 250 000 рублей — налоговая этот момент не «педалирует», т.к. абсолютное большинство людей, думаю 95-98% россиян, за год меняет меньше валюты, чем на 250 000 рублей.

Пока налоговая не имеет доступа ко всем валютным операциям, а банки не передают ей всю информацию. Но повод для проверки все-таки может когда-нибудь появиться, особенно, если вы оперируете крупными суммами.

Чтобы отчитаться перед налоговой, нужен отчет брокера за период, включающий покупку и продажу иностранной валюты.

Пример расчета НДФЛ с разными вычетами

Допустим, на покупку долларов потратили 100 000 Р, а через год продали их за 110 000 Р. Всего на продаже заработали 10 000 Р. Посчитаем налог на доходы с разными видами вычетов.

🔹  Расходы на покупку. Если использовать вычет на сумму расходов, то расчет будет такой:

110 000 Р − 100 000 Р = 10 000 Р

10 000 Р × 13% = 1300 Р

То есть в бюджет надо заплатить 1300 рублей.

🔹  250 тысяч рублей в год. Тогда при тех же условиях считаем так:

110 000 Р − 110 000 Р = 0 Р

Прибыль есть, а налоговой базы нет, потому что к вычету можно будет заявить всю сумму в пределах 250 тысяч рублей. Налога на доходы к уплате тоже нет.

Если в течение года не продавалось другое имущество, лучше заявить вычет в пределах 250 тысяч рублей. То есть вычесть из дохода не фактические расходы, а всю сумму дохода. Обязательно используйте этот вычет, если он выгоднее.

Кто должен подать декларацию

Декларацию подает сам налогоплательщик — тот, кто покупал и продавал валюту. Если операции проводили через банк, все равно считать налоги и сдавать 3-НДФЛ нужно самостоятельно. Банк не налоговый агент, он ничего не удерживает и не сдает справки о доходах.

Но это относится только к таким операциям, когда продают именно валюту. Есть операции, в которых участвует валюта и ценные бумаги. Тогда банк выступает налоговым агентом и сам удерживает НДФЛ.

Подать декларацию можно через интернет на сайте nalog.ru. Потратите 15 минут — и уже ничего не будете должны государству. Кстати, используйте и другие виды вычетов, чтобы не платить налог. Если при заработке на сделках с валютой вы начислите НДФЛ по ставке 13%, этот налог можно вернуть благодаря чекам из стоматологии или автошколы.

Если не сдать декларацию

Если налоговая узнает, что вы продавали валюту и она принадлежала вам меньше трех лет, вам напомнят про декларацию. Ее все равно придется подать, но уже со штрафом — минимум 1000 рублей. А если будет налог к уплате, штрафы будут считаться от сумм вовремя неуплаченного налога.

Если валюту не продавали, но курс вырос

Можно купить валюту на 100 тысяч рублей, но не продавать, а просто следить за тем, как она дорожает. Допустим, через год вместо 100 тысяч рублей за нее можно получить уже 110 тысяч. По идее, у владельца валюты появился доход, но платить налог с курсовой разницы без реальной продажи валюты не нужно. И повода для декларации тоже нет.

Заключение

Платить налоги с продажи валюты по более высокому курсу, чем тот, по которому вы эту валюту покупали — необходимо, даже если вы купили/продали валюту в личном кабинете своего банка или в обменнике. Но этого (почти) никто не делает и не знает, что это нужно делать. Во-первых, нет технической базы, чтобы все это отслеживать, во-вторых, существует вычет в 250 000 рублей в год и в третьих, если люди начнут подавать декларации по подобным операциям, налоговая инспекция в них просто утонет, не получив денег (т.к. есть большой вычет).

Поэтому вывод здесь такой: делайте так, как считаете нужным, естественно, но если ваши годовые объемы валютно-обменных операций существенны, то, чтобы спать спокойнее, можно серьезно подумать на счет того, чтобы декларировать доходы от подобных операций, конечно же, максимально используя полагающиеся налоговые вычеты и льготы.

А также, на всякий случай, сохраняйте чеки квитанции и чеки и квитанции о покупке / продаже валюты, хотя бы в электронном виде, чтобы всегда могли показать, мол «вот, посмотрите, 5 лет назад покупал валюту» :).

Будет полезным!

——————

Куда и как (успешно) инвестирует семья MoneyPap-ы (PDF). В этом документе я честно рассказываю в какие доходные инструменты инвестирует деньги моя семья. Скачайте PDF бесплатно - здесь.

——————

Онлайн Курс (Тренинг) по Финансам Тимура Мазаева. 7 недель (2 раза в неделю) практического обучения на простом и понятном языке о том, как: ✔ преодолеть установки бедных; ✔ правильно сберегать и сохранять деньги; ✔ уменьшить расходы; ✔ ставить цели; ✔ вести бюджет; ✔ сократить сроки и проценты по кредитам в разы и т.д. Начните обучение - здесь!

В тему

▫️  Как выгодно обменять (купить / продать) доллары или другую валюту?
▫️  Курс рубля к доллару за последние 30 лет — графики, динамика и статистика.
▫️  Стоит ли покупать доллары сейчас? Что с ними делать дальше? Плюс прогноз.
▫️  Какие налоги платят физические лица
▫️  Как узнать и оплатить задолженность по своим налогам — сегодня!
▫️  Налог на вклады и купоны по облигациям (включая ОФЗ) | И как НЕ платить налог по купонам!
▫️  Как выгодно обменять (купить / продать) доллары или другую валюту?
▫️  Список твёрдых валют

1️⃣   подпишитесь на мои новости здесь
2️⃣   подпишитесь на меня на ютубе, в телеграм и во вконтакте
3️⃣   поставьте лайк и напишите комментарий под любым постом

Так я буду знать, что я и моя команда делаем что-то важное и нужное для людей! Заранее большое спасибо!

***

👋 А я желаю Вам благополучия в финансах, в семье и по жизни!
Тимур Мазаев, он же MoneyPapa